内控评分表◆财务会计◆.XLSVIP

E01-13（十三）成本与费用内部控制调查 E01-12（十二）销售收入内部控制调查 E01-11（十一）留存收益内部控制调查 E01-10（十）实收资本与资本公积内部控制调查 E01-09（九）长期负债内部控制调查 E01-08（八）流动负债内部控制调查 E01-07（七）无形资产及其他资产内部控制调查 E01-06（六）投资内部控制调查 E01-05（五）固定资产内部控制调查 E01-04（四）存货的内部控制调查 E01-03（三）应收预付的内部控制调查 E01-02（二）货币资金的内部控制调查 E01-01（一）会计报表编制与报送内部控制调查 E01-00内部控制审计评价表 销售折扣是否得到授权？ 销售退回是否经有关负责人批准后才办理销帐和退款手续？ 废料、残料出售是否按一般商品销售处理？ 佣金的支出是否执行国家有关规定？ 有效性 评分 （十三）成本与费用内部控制调查 企业是否制定成本与费用支出计划？ 成本费用计划是否向相关执行部门分解下达？ 企业是否建立成本、费用管理制度？ 是否建立生产产品的物料、工时及费用消耗定额？ 各项原始记录的填制、审批、传递、汇集方法和程序是否建立？ 各种物料的计量、收发、领退、盘点，手续是否完备？ 企业是否对成本、费用进行总分类核算和明细分类核算？ 会计部门是否根据经过审核的成本费用支出原始凭证填制记帐凭证并入帐？ 是否严格执行成本费用开支范