最新房地产会计科目设置.xls

科目 科目 科目代码 科目名称 助记码 科目类别 余额方向 外币核算 全名 期末调汇 往来业务核算 数量金额辅助核算 计量单位 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 项目辅助核算 1001 库存现金 流动资产 借 不核算 否 是 1002 银行存款 1002.001 1002.002 1002.003 1012 其他货币资金 1101 交易性金融资产 1121 应收票据 客户 1122 应收账款 1123 预付账款 客户/开发项目 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其他应收款 1221.001 内部往来 其他应收款_内部往来 部门/职员 1221.002 地产类客户 其他应收款_地产类客户 1221.004 预约金 其他应收款_预约金 1221.101 外部往来 其他应收款_外部往来 1221.102 押金及保证金 其他应收款_押金及保证金 1221.999 其他 其他应收款_其他 1231 坏账准备 贷 1301 待摊费用 1301.001 报刊杂志费 待摊费用_报刊杂志费 1301.002 租赁费 待摊费用_租赁费 1301.002.001 办公室租金 1301.002.001.001 1301.002.002 宿舍房租 待摊费用_租赁费_宿舍房租 1301.002.002.001 1301.002.002.002 1301.002.002.003 1301.002.003 食堂房租 1301.002.003.001 1301.002.004 花卉租赁费 待摊费用_租赁费_花卉租赁费 1301.002.005 物业管理费 待摊费用_租赁费_物业管理费 1301.002.006 车辆停车费 待摊费用_租赁费_车辆停车费 1301.003 1301.004 待摊费用_建行保险箱租金 1301.005 待摊费用_金蝶软件服务费 1321 代理业务资产 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1405 开发产品 产品类型/项目栋号 1406 发出商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1411 周转材料 1411.001 包装物 周转材料_包装物 1411.002 低值易耗品 周转材料_低值易耗品 1471 存货跌价准备 1501 持有至到期投资 长期资产 1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资 1512 长期股权投资减值准备 1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1532 未实现融资收益 1601 固定资产 1601.001 房屋、建筑物 固定资产_房屋、建筑物 1601.002 家具电器、器具 固定资产_家具电器、器具 1601.003 交通工具 固定资产_交通工具 1601.004 电子设备 固定资产_电子设备 1602 累计折旧 1602.001 房屋、建筑物累计折旧 累计折旧_房屋、建筑物累计折旧 1602.002 家具电器、器具累计折旧 累计折旧_家具电器、器具累计折旧 1602.003 交通工具累计折旧 累计折旧_交通工具累计折旧 1602.004 电子设备累计折旧 累计折旧_电子设备累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1701 无形资产 1701.001 1701.002 1701.003 1702 累计摊销 1702.001 1702.002 1702.003 1703 无形资产减值准备 1711 商誉 1801 长期待摊费用 1801.001 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损溢 2001 短期借款 流动负债 2101 交易性金融负债 2191 预提费用 2191.001 2191.001.001 2191.001.002 2191.002 车辆租金 2191.002.001 2191.002.002 2191.002.003 2191.002.004 2191.002.005 2191.002.006 2191.003 资金占用费 预提费用_资金占用费 2191.003.001 2191.003.002 2191.003.003 2191.003.004 2201 应付票据 2202 应付账款 2203 预收账款 开发项目/款项类型/产品类型/销售房源 2211 应付职工薪酬 2211.001 工资 应付职工薪酬_工资 2211.001.001 岗位工资 应付职工薪酬_工资_岗位工资 2211.001.002 绩效工资 应付职工薪酬_工资_绩效工资 2211.001.003 通讯补贴 应付职工薪酬_工资_通讯补贴 2211.001.004 节日补贴 应付职工薪酬_工资_节日补贴 2211.001.005