瑞普生物：内部审计制度(2011年3月) 2011-03-15【荐】.pdfVIP

天津瑞普生物技术股份有限公司 Tianjin Ringpu Bio-technology Co., Ltd 天津瑞普生物技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范天津瑞普生物技术股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计工作, 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理， 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市 公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本 制度。 第二条 公司设立审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务 信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。本制度适用于公司各职能部门和下 属控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构派出相关审计人员依法独 立检查各职能部门及下属子公司所有内设会计帐目及其相关资产，监督财务收支 真实、合法、规范，监督各职能部门及下属子公司的内部控制制度的运行情况， 评价重大活动的效益，使之成为业绩考核重要依据的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会审计委员会下设立内审部作为内部审计机构，负责公 司内部审计工作。审计部在董事会审计委员会的直接领导下，依照国家法律、 法规和政策以及本公司的相关规章制度，对公司及其所属单位的经营管理、财务 收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对董事会审计 委员会负责并报告工作。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。 1 天津瑞普生物技术股份有限公司 Tianjin Ringpu Bio-technology Co., Ltd 第五条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员 从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。审计部设经理一名，审计人员若 干名。审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。内部审计 人员应保持相对稳定。内审部根据工作需要，经审计委员会批准，可聘请特邀内 审人员对技术性强的审计事项进行审计。受聘人员按照审计工作有关规定行使职 权，向聘任机构负责并报告工作。公司审计部负责人的任用和解聘，应当征求公 司审计委员会的意见。 第六条 审计部应当向公司董事会报送年度工作计划、年度工作总结、 审计工作统计报表以及其他有关资料。 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内 部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部 审计工作报告。 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 第七条 内部审计人员应具备良好的政治素质，以公司利益为最高目标。 内部审计人员应当具备必要的会计、经济、工程等专业知识和处理事务的能力， 熟悉公司的经营活动和内部控制制度，并要逐步经过审计岗位职能培训和考核。 第八条 内部审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、 忠于职守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。 内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍和 打击报复。 第三章 内部审计机构职责 第九条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责： (一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施； (二) 至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； (三) 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； 2 天津瑞普生物技术股份有限公司 Tianjin Ringpu Bio-technology Co., Ltd (四) 协调审计部与会计师事务所、政府审计机构等外部审计单位之间的关 系。 第十条 审计部应当履行以下主要职责：