公司财务制度及报销流程.ppt

* 用款申请单的填写 营销部 杨艳 现金 XX地方出差费用 1000.00 ? ? 壹 零 零 零 零 零 部门总监 2013 5 10 * 差旅费报销单的填写 杨艳 与客户谈业务 5 11 武昌 深圳 火车 300 12 12 5 13 深圳 12 14 武昌 火车 300 2013 5 15 人民币壹仟贰佰元整 600.00 1000.00 400.00 7 营销部 * 费用报销单的填写 杨艳 2013 5 15 营销部 5 招待费 200000 200000 ? 贰 零 零 零 零 餐费、住宿费、交通费 营销部 2013 5 15 ￥1000 壹 零 零 零 零 零 杨艳 总监 公司报销凭证的填写 * 书写注意事项 蓝黑色水笔 “整” 的写法 “整” 的写法 必须手工签字（蓝黑色水笔），不可以使用签名章（在公司有备案除外）、圆珠笔或铅笔填写 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”） 在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有分的，分后面不得写整（或正）字 * 将发票、收据整理分类，将车票及发票一律用胶水整齐粘贴在粘贴单内，不能使用订书机，注明张数，金额。 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从左往右横向粘贴。 原始票据必须按不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴. 票据有金额的一面朝上。 票据粘贴时请注意 * 发票注意事项 发票名头一定要开“青岛拜登酒店管理有限公司”否则就是废票，无法进行报销 餐费发票不可代替交通费、住宿费以及长途车费的发票 交通费、住宿费以及长途车费的发票可以代替餐费发票 加油站的发票不可以用于报销，发票不得连号 * 名词解释 交通费： 泛指短途车票，（即出租车票、地铁发票、公交车票等） 长途车票： 泛指出差中产生的交通费（飞机票、船票、火车票等） 餐费： 泛指用餐时产生的费用 住宿费： 泛指出差时所产生的住宿费用 * 单据提交要求 提交的报销单需填写公司内部的报销单 发票需粘贴在《原始凭证粘贴表》上（或打印原始凭证粘贴单，或使用长为24.2cm 宽为12.6cm的白纸粘贴发票)。 报销单必须用签字笔填写。填写项目必须清晰（请用楷体字填写），不得涂改 。 将已填写完毕的报销单，粘贴在已贴好发票的原始凭证粘贴单上。将左面对齐粘贴。 每份原始凭证粘贴单对应一张报销单 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。 1 2 3 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 3 提示：票据固定点 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 1 提示：票据固定点 2 3 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 * 我们的目的 我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁 * 如有疑问，请参考公司公布的相关制度或向公司财务部门及人力行政部门咨询。 * * * 财务部 2013年5月 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。 先审批后支出原则 谁审批谁负责原则 即时清结原则 手续完整原则 * 借款及报销审批流程介绍 2 费用报销原则 1 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 * 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《用款申请单》，注明用款事由、用款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门总监审核签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 * 审批流程主要是这