大众科技资料(金蝶KISV10.0版)的会计科目表.xlsVIP

科目 科目 科目代码 科目名称 助记码 科目类别 余额方向 外币核算 全名 期末调汇 往来业务核算 数量金额辅助核算 计量单位 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 项目辅助核算 1001 库存现金 流动资产 借 不核算 否 是 1002 银行存款 1002.01 银行存款_工商银行 1002.01.01 银行存款_工商银行_人民币户 1002.01.02 银行存款_工商银行_美元户 1002.02 银行存款_农业银行 1012 其他货币资金 1101 交易性金融资产 1121 应收票据 1122 应收账款 客户 1123 预付账款 供应商 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其他应收款 1221.01 其他应收款_备用金 部门 1221.02 其他应收款_应收个人款 职员 1231 坏账准备 贷 1321 代理业务资产 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1403.01 原材料_光盘 数量组-张 1403.02 原材料_复印纸 数量组-包 1404 材料成本差异 1405 库存商品 1405.01 库存商品_工具软件 数量组-套 1405.02 库存商品_ERP多媒体课件 1405.03 库存商品_电算化实施案例集 数量组-册 1405.04 库存商品_ERP模拟光盘 1405.05 库存商品_ERP教程 1406 发出商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1411 周转材料 1471 存货跌价准备 1501 持有至到期投资 长期资产 1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资 1512 长期股权投资减值准备 1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1532 未实现融资收益 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1701 无形资产 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 1711 商誉 1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损溢 2001 短期借款 流动负债 2101 交易性金融负债 2201 应付票据 2202 应付账款 2203 预收账款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2221.01 应交税费_应交增值税 2221.01.01 应交税费_应交增值税_进项税额 2221.01.05 应交税费_应交增值税_销项税额 2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其他应付款 2314 代理业务负债 2401 递延收益 长期负债 2501 长期借款 2502 应付债券 2701 长期应付款 2702 未确认融资费用 2711 专项应付款 2801 预计负债 2901 递延所得税负债 3101 衍生工具 共同类 3201 套期工具 3202 被套期项目 4001 实收资本 所有者权益 4002 资本公积 4101 盈余公积 4101.01 盈余公积_未分配利润 4103 本年利润 4104 利润分配 4201 库存股 5001 生产成本 成本 5001.01 生产成本_直接材料 5001.01.01 生产成本_直接材料_ERP模拟光盘 5001.01.02 生产成本_直接材料_ERP教程 5001.02 生产成本_直接人工 5001.02.01 生产成本_直接人工_ERP模拟光盘 5001.02.02 生产成本_直接人工_ERP教程 5001.03 制造费用 生产成本_制造费用 5001.03.01 生产成本_制造费用_ERP模拟光盘 5001.03.02 生产成本_制造费用_ERP教程 5001.04 生产成本_其他 5001.04.01 生产成本_其他_ERP模拟光盘 5001.04.02 生产成本_其他_ERP教程 5101 5101.01 制造费用_工资 5101.02 制造费用_办公费 5101.03 制造费用_差旅费 5101.04 制造费用_招待费 5101.05 制造费用_折旧费 5101.06 制造费用_其他 5201 劳务成本 5301 研发支出 6001 主营业务收入 营业收入 6001.01 主营业务收入_工具软件 6001.02 主营业务收入_ERP多媒体课件 6001.03 主营业务收入_电算化实施案例集 6001.04 主营业务收入_ERP模拟光盘 6001.05 主营业务收入_ERP教程 6051 其他业务收入 其他收益 6101 公允价值变动损益 6111 投资收益 6301 营业外收入 6401 主营业务成本 营业成本及税金 6401.01 主营业务成本_工具软件 6401.02 主营业务成本_ERP多媒体课件 6401.03 主营业务成本_电