海普瑞：关于规范财务会计基础工作专项活动的自查和整改报告 2010-10-23.pdfVIP

深圳市海普瑞药业股份有限公司 关于规范财务会计基础工作专项活动的自查和整改报告 根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础 工作专项活动的通知》（深证局发［2010］109号）的要求，深圳市海普瑞药业 股份有限公司（以下简称“公司”）对公司的财务会计基础工作进行了全面自查 和整改提高，进一步提升了公司规范运作水平，现将本次专项活动的组织开展情 况、自查内容和发现问题以及整改情况等报告如下： 一、专项活动组织与开展情况 根据深圳证监局上述文件的要求，本公司予以高度重视，由总经理全面负责 本次专项活动的开展，财务总监负责具体实施，审计委员会负责指导和检查。由 财务总监制定财务会计基础工作专项活动的工作方案，对本次专项活动的人员、 时间、工作内容和方式等做出安排，经审计委员会审议通过后实施。 本次专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。计财部于 2010 年 5 月 24 日至 2010 年 5 月 28 日组织全体财务人员认真学习深圳证监局《关于在深圳 辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》、 《关于填 报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷的通知》和《关于深圳辖区上 市公司财务会计基础工作常见问题的通报》，并比照上述文件，并根据《中华人 民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会 计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《深圳证券交易所创业版股票上 市规则》、《企业会计准则》等的相关规定，对财务会计基础建设情况进行了全 面自查，发现了存在的问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整 改责任人，然后计财部于2010年6月至10 月，对发现的问题进行了跟踪整改， 整改完毕后形成了自查和整改报告，提交审计委员会审议通过。 二、自查内容、发现问题和整改情况 通过对照《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和《深圳辖区上 市公司财务会计基础工作存在的常见问题》经过全面自查，现将自查、整改情况 逐项列示如下： 1 财务人员和机构设置基本情况 1 1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况 自查内容 公司按照《公司法》和相关法律法规的有关规定，主管会计工作负责人由总 经理提名，董事会提名委员会审核任职资格，独立董事发表意见，董事会决议聘 任。主管会计工作负责人有明确的岗位职责和考核制度，为公司经营班子成员， 能够参与并审核公司重大事项，切实履行监管职责。主管会计工作负责人未在其 他单位兼职和领取薪酬，与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级 管理人员不存在亲属关系。 财务负责人具备财务会计专业技能，履职到位，能够充分发挥会计监督和管 理职责。 发现问题 未发现不规范情况。 整改情况 不适用。 1.2 会计人员岗位设置情况 自查内容 公司根据公司的实际情况合理设置了会计机构岗位，制定了各个岗位的岗位 职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约，符合《会 计基础工作规范》的要求。现有从事会计工作的人员均具备相应的专业知识和专 业技能，具备会计从业资格；现有财务人员均是专职人员，没有兼职的情况。会 计人员的工作岗位没有制订定期轮换制度。计财部出纳和控股股东、实际控制人、 上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。计财部制定了《财务人员 交接管理制度》，对会计人员离职的工作交接作出了专门规定。 发现问题 现有财务管理制度未对会计人员的工作岗位定期轮换作出规定。 整改情况 修订相关财务管理制度，增加对于会计人员工作岗位的定期轮换内容，整改 责任人为财务总监，整改期限为 2010 年 10 月 31 日。本整改事项已经完成，在 修订后的《财务管理制度》中作出了相关规定。 2 1.3 会计人员专业培训情况 自查内容 公司制定了《外部培训管理制度》和《公司员工培训管理办法》，计财部员 工遵照执行。计财部每年、每季度向人力资源部提交培训计划，内部培训主要为 对公司内