海鸿会计培训实战表格.xls

现金流量表 利润表 资产负债表 应交税费明细账 生产成本明细账（产品成本计算单） 费用分配表及工资花名册 原材料明细账 应付账款明细账 其他应收款明细账 应收票据明细账 应收账款明细账 预付账款明细账 库存商品明细账 多栏式明细账 总账 25-31日科目汇总表 21-25日科目汇总表 16-20日科目汇总表 11-15日科目汇总表 6-10科目汇总表 1-5科目汇总表 北京文盛家具有限责任公司2012年12月份1-5日科目汇总表 单位：元 科目 借方发生额 贷方发生额 现金 银行存款 应付工资 应交税费 应收账款 主营业务收入 原材料 其他业务收入 管理费用 其他应付款 销售费用 预收账款 应收票据 财务费用 营业外支出 坏账准备 待处理财产损益 其他应收款 合计 记账凭证第 号至第 号 2014年6-10科目汇总表 应付票据 固定资产 累计折旧 固定资产清理 营业外收入 长期待摊费用 制造费用 其他业务支出 应付职工薪酬 分期收款发出商品 库存商品 北京文盛家具有限责任公司2012年12月份11-15日科目汇总表 无形资产 工程物资 预付账款 在建工程 2014年16-20科目汇总表 科汇4 2014年21-25科目汇总表 科汇5 应交税金 2012年12月份25-31日科目汇总表 科汇6 单位:元 序号 本年利润 发出商品 利润分配-提取法定公积金 利润分配-未分配利润 利润分配-应付股利 其他业务成本 生产成本 所得税费用 应付股利 应付利息 应付账款 盈余公积 营业税金及附加 主营业务成本 资产减值损失 记账凭证第 号至第 号 2012年 凭证号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 上期结转 其他货币资金 短期借款 应付税费 实收资本 未分配利润 会计科目 时间 办公费 差旅费 交通费 邮电费 水费 电费 维修费 招待费 年 数量金额式明细账 库存商品--布艺沙发 计量单位：方 套 收入 发出 结存 数量 单价 金额 库存商品---办公桌椅 原材料----木料 购入木料 火灾毁损木料 原材料---布料 米 购入布料 原材料---泡沫 张 购入泡沫 原材料---四面板 原材料---辅料 资产负债表 会企 01 表 编制单位: 2012 年 12 月 31 日 单位: 元 资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 流动资产： 流动负债： 货币资金 交易性金融资产 交易性金融负债 应收账款 预付款项 预收款项 应收利息 应收股利 存货 一年内非到期的流动资产 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 油气资产 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 递延所得税资产 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 非流动资产合计 资产总计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 利润表 会企 02表 年 项 目 本月金额 本年累计 一、营业收入 减：营业成本 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 × （二）稀释每股收益 现金流量表 会企 03表 年度 行 次 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现