金融危机下中国银行开展保理业务浅析.pdfVIP

李 　祎 　查贵勇 金融危机下中国银行开展保理业务浅析 金融危机下中国银行开展保理业务浅析 李 　祎 　查贵勇 　　摘 　要 : 银行保理业务作为一项综合性业务 ,是建立在买卖双方商品赊销或承 兑交单等适应买方市场要求的国际贸易方式基础上 ,主要通过银行提供应收账款管 理 、销售信用控制 、坏账担保以及贸易融资等各项服务 , 已广受出口企业亲睐 。近来 , 受生产成本上升 、人民币升值 、美国次贷危机等影响 , 中国企业出口融资难度和收汇 风险进步加大 ,此为中国银行开展保理业务提供巨大机遇和挑战 。本文主要就当前 中国银行借鉴国际经验开展保理业务的紧迫性 、模式 、风险防范等进行分析 ,并据此 提出对策建议 。 关键词 : 保理业务 　紧迫性 　国际经验 　建议 一 、保理业务内涵及其出口促进作用 　　保理业务是指银行等保理商通过对应收 追索权的预付款融资 ,其偿还期限可长达 60 账款进行核准和购买 , 向卖方在基于买方信 天至 180 天 。即出口商可从保理商那里得到 用条件下 ,提供的中短期并可循环使用的、无 融资便利 ,降低融资难度 。 追索权的贸易融资、账款催收、坏账担保等服 4. 降低融资成本 ———保理业务中 ,等合 务 。保理业务对提高出口竞争力 、促进出口 同约定的付款到期时 ,保理商从进 口商支付 具有多重作用 : 的货款中扣除预付款 、费用和贴息后 ,剩余款 1. 提高业务效率 ———保理业务能有效 项付给出口商 ,其实质是出口商将应收账款 转移出口商售后分户帐管理 、款项催收等大 单据卖断给保理商 ,从而可享受较低的融资 量出口辅助性业务 ,使出口商能够集中精力 成本 ,提高竞争力 。 开发和管理外贸业务 ,提高专业度和效率 ; 5. 避免坏账风险 ———无追索权是保理 2. 降低收汇风险 ———银行等保理商能 业务的重要融资特点 , 即对已核准应收账款 凭借其专业知识和途径 ,通过资信调查等手 的融资 ,如果进 口方发生倒 闭、资金周转不 段有效调查买方资信 、核定买方信用限额 ,从 灵 、外汇管制等进口商拒付等情形 ,保理商将 而使出口商的应收账款得到充分保障 。 承担融资风险 ,从而可使出口商将坏账风险 3. 降低融资难度 ———保理业务中 ,进 口 充分转嫁 。 方都是在收货后一段时间内付款 , 即出口方 6. 提高出口竞争力 ———国际保理方式 对进口方提供融资 。但在信用额度内, 出口 主要针对赊销和托收支付方式 ,是在当今国 商只要按要求发货 , 以发票通知保理商 ,就可 际 “买方市场 ”的环境中得以发展的。在保 从保理商处得到不超过发票金额 80% 的无 理方式下 ,进 口商先收货后付款 , 既不 占资 — 19 — © 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. 　W orld Trade O rgan ization Focu s No. 3