电信公司成本盈利模型.pptVIP

目录 背景和目标 方法论 概览 会计科目表重排 非网络成本 网络成本 盈利模型 模型结果 模型数据的应用 模型的局限性 模型的推广计划 数据架构的远景 近期的推广策略 背景 中国移动要求 在一个试点省份开发作业成本模型和盈利模型的框架。 中国移动确定将四川省作为试点省份。与四川移动合作开发了试点模型的方法论和框架。 总结了开发试点模型过程中的经验教训，调整了模型框架、记录中国移动对数据输入的要求、并为模型建立了综合用户手册。 本次演示中，我们将： 概要介绍开发试点模型框架中所运用的方法论； 讨论模型结果数据的一些运用和限制； 提出高层次、长期的数据结构远景； 提出短期模型推广的建议。 中国移动的目标 第一阶段的工作成果 在第一阶段的工作结束时， 和中国移动取得了一些关键的工作成果： 成本模型框架 – 以Excel为基础的工具，分析中国移动的成本和动因数据，及生成省级成本结果。 盈利模型架构 –以Excel为基础的工具，分析中国移动的收入和结算数据，并生成省级的平均每用户成本/收入分析结果。 方法论手册 – 详细描述了在建立成本和盈利模型中所使用的分析框架。 操作手册 – 详细描述了使用和修改成本和盈利模型时的用户要求。 四川移动的成果 – 分析试点模型的结果，并与全球移动服务运营商的标准数据相比较。 目录 背景和目标 方法论 概览 会计科目表重排 非网络成本 网络成本 盈利模型 模型结果 模型数据的应用 模型的局限性 模型的推广计划 数据架构的远景 近期的推广策略 电信公司进行成本分析的背景 电信公司进行成本分析的背景（续） 作业成本法 概览 - 成本源 在模型框架中， 和中国移动共确认了23个成本源 概览 - 成本动因 我们小组确认了20个以上和四川移动成本相关的成本动因。 概览 – 网络和非网络成本 我们的方法论确认了两种类型的成本： 网络成本（与网络资产有直接关系的成本） 非网络成本（任何其他成本 - 如，与销售、计费及服务支持等相关的人员和支持设备的成本，与支持中国移动运营相关的财务和管理成本等等） 我们的成本模型是根据导致成本发生的作业来分摊会计科目表中所列的成本 财务报表重组方法论 非网络成本方法 非网络成本方法 网络成本方法 网络成本方法 固定成本分类 集团总部成本的分摊方法 集团总部成本分摊方法 成本合并 盈利模型方法 盈利模型方法 模型的用户手册 目录 背景和目标 方法论 概览 会计科目表重排 非网络成本 网络成本 盈利模型 模型结果 模型数据的应用 模型的局限性 模型的推广计划 数据架构的远景 近期的推广策略 模型结果 业务问题 成本结果 成本结果（续） 主要成本来源 流程成本 列出了八个主要的业务流程，来反映四川移动的高层运作任务。 来自作业模型的每一个独立作业都被归入到这些流程中。 “获得新客户”流程占总流程成本的一半，这部分被进一步划分为四个子流程。 流程成本（续） 网络相关成本占四川移动总成本的62%。支持公司八个主要业务流程的作业所产生的成本占据其中的38%。 流程成本（续） 渠道和客户群成本 四川移动通讯的大客户体现了另一种与小客户不同的成本信息。按照每部手机进行计算，获得大客户的成本要便宜得多，但是对其进行支持的成本几乎要贵上两倍。 关键的成本来源 后付用户和预付用户的成本 在四川，由于预付用户的增长速度比后付用户快，因此占用了更多的销售渠道成本。这可以一定程度上解释对于预付用户其非网络成本的比例较大。 平均用户盈利 目录 背景和目标 方法论 概览 会计科目表重排 非网络成本 网络成本 盈利模型 模型结果 模型数据的应用 模型的局限性 模型的推广计划 数据架构的远景 近期的推广策略 模型的应用 模型的应用（续） 模型的应用（续） 模型的应用（续） 模型的应用（续） 目录 背景和目标 方法论 概览 会计科目表重排 非网络成本 网络成本 盈利模型 模型结果 模型数据的应用 模型的局限性 模型的推广计划 数据架构的远景 近期的推广策略 初期试点模型开发过程中的一些问题 模型分析的时间 基于财务数据的可获得性以及2001年初四川财务运作和报表结构的重大转变，我们选择用6个月的数据进行模型分析。通常为了充分说明成本的季节变化，12个月的数据样本会更理想。 明细的成本和收入数据的可获得性 神州行（全国范围内预付费产品）的成本不包含集团总部的计费设备（成本记录在集团总部的帐目中）。 明细的收入/使用数据并不能按理想的形式和明细程度获得（如，按细分客户群—品牌、客户类型和套餐计划等分解的使用数据）。 所提供数据的一致性 在某些情况下，四川某一部门提供的数据会与另外一部门提供的数据相冲突。这种一致性问题是在