2016年度国有建设单位决算报表编制说明.doc

2004年度国有建设单位决算 报表编制说明 一、??????? 报表编制范围 本套报表适用于实行独立核算的固有建设单位和使用财政 性资金的非国有建设单位。包括 : 当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但 未办理竣工决算项目的建设单位。实行基本建设财务和企业财务 并轨的单位 , 不在本报表汇编范围内。 竣工财务决算已经有关部门批复但仍未还清借款的项目 , 不在本报表的汇编范围内 , 二、报表封面 ( 一 ) 封面内容 本套报表的封面分为上下两部分 , 上半部分主要反映国有基 本建设单位会计决算报表负责人、编报人员情况 ; 下半部分主要反映国有基本建设单位代码、性质、级次等信息。 ( 二 ) 指标解释 1 、单位名称 : 指主管建设项目的建设单位全称； 2 、单位负责人 : 指建设单位总负责人 ； 3 、财务负责人 : 指主管建设单位财务会计工作的负责人； 4 、填表人 : 指具体负责编制基建决算报表的人员； 5 、电话号码 : 指建设单位财务机构所在地的电话号码； 6 、单位地址 : 指建设单位的实际办公地址； 7 、报送日期 : 指报出报表的实际日期； 8、单位统一代码 : 指各建设单位按各级技术监督部门颁布核发的 9 位代码填列 ; 如未领取统一代码的建设单位 , 根据《 编企业、单位临时代码规则》 ( 国资统发 [1995]116 号 ) 编制。 9 、单位性质 : 指建设单位的性质 , 分别按行政、事业、企 选择填列。实行项目法人责任制的建设单位和企业管理的事业 位均以企业性质填列。 10 、隶属关系 : 本码由 行政隶属关系代码 和 部门标代码 两部分组成。具体填报方法如下 : (l) 中央单位 : 前六个空格为零 , 后三个空格根据国家 J 准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》 (GB4657-91 填报。 (2) 地方单位 : 前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》 (GB/T2260-2002) 编制。具体编制方法 :省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示 ; 地市级单位以行政区划代码前4位数字后加2个零表示 ; 县级 ( 及市辖区 单位以行政区划代码本身6位数字表示。后三个空格按照单位财务或产权归口管理的部门、机构 , 比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》填报。 11 、所在地区 : 指建设单位实际所在地 , 根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》 (GB/T2260-2002 〉实际填列。 三、资金平衡表〈财建 01 表:在附件105621174726.XLS处单击右键另存方可打开) ( 一 ) 主要内容和编报方法 本表主要反映建设单位年末各种建设资金的来源、资金占用 以及增减变动情况。有关项目 年初数 应根据待审查批复或已批复的上年度决算的 年末数 数字填列。 ( 二 ) 主要指标解释 1 、待核销基建支出 : 反映非经营性建设项目发生的江河清障、航道清淤、飞播造林、补助群众造林、水土保持、城市绿化、取消项目的可行性研究费、项目报废、退耕还牧 ( 草 ) 、封山 ( 沙 ) 育林 ( 草 ) 等不能形成资产部分的投资支出。本项目根据 待核销基建支出 科目的年末余额填列。经营性项目不填该项目。 2 、转出投资 : 反映为项目配套而建成的、产权不归本单位的专用设施的实际成本。本项目根据 转出投资 科目的年末余 额填列。 3 、本年国债专项资金补助 : 反映建设单位本年收到由财政部门发行国债安排的专项资金补助。本项目根据 基建拨款一本 年国债专项资金补助 科目的年末余额填列。 4 、本年专项建设基金拨款 : 反映建设单位本年收到的纳入财政预算管理的专项建设基金的拨款。本项目根据 基建拨款一本年专项建设基金拨款 科目的年末余额填列。 5 、项目资本 : 反映管理经营性项目的建设单位取得的投资 者投入的项目资本 , 分别按投资主体由国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金等组成。本项目根据 项目资本 科目 的年末余额填列。 6 、项目资本公积 : 反映管理经营性项目的建设单位取得民项目资本公积 , 包括投资者实际缴付的出资额超过其注册资本民 差额、接受捐赠的财产等。本项目根据 项目资本公积 的年末余额填列。 7 、基建投资借款 : 反映建设单位为完成基建计划按规定位借入的各种投资借款的期末余额。根据 基建投资借款 科目的其 末余额填列。其中 : 国债转贷资金单独列示。 ( 三 ) 表内平衡关系 1 行 =(2+7+8+9)行;2行=(3+4+5+6)行；9行=(10+11+12+13)行 ;15行≥16 行 ;17 行≥ 18 行 ;19 行 =