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第三章 债券小结 一、基本概念 是反映债权债务关系的合法凭证 含义 基本特征：偿还、付息、约期(偿还性、收益性、安全性、流动性) 投资者的性质：债权人，公司外部利益的相关者 1.债券： 权责关系确立的要素：借贷货币额、时间、利息（利息率、价格） （P77） 有价证券 基本特性 虚拟证券 债权凭证 分类标志 发行主体 2.政府债券（P81）、金融债券、公司债券（P82） 发行目的 风险程度 期限特点 细类别构成 分类标志 3.贴现债券、附息债券、息票累积债券（P82） 特点 券面形式 4.实物债券、凭证式债券、记账式债券（P83-84） 买卖场所 主要特点 5．私募与公募债券（P82）（2011年4月29日起，我国非金融企业已可以在银行间债券 市场发行私募债券） 6．有担保与无担保债券（P83） 含义 细分类 分类标志 7.短期、中期、长期国债（P87） 特点 资金用途 国债 8.赤字、建设、战争与特种国债（P87-88）： 分类标志及主要特点 分类标志 9.实物国债与货币国债（P88） 主要特点 货币国债又可分为本币和外币国债 10.记账式、凭证式、储蓄国债（P89-90）：含义、特点、购买场所 11．一般责任债券与专项债券（P94） 12.政府支持机构债券与政府支持债券（P96）：含义、资金用途、性质、发行保证与要求 13.政策性金融债券（P98）、商业银行债券（P98）、证券公司债券（P100）、保险公司次级债务（P100）、财务公司债券（P101）、金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券（P102，12年新增） 证券公司次级债务（P101）、资产支持证券（P102，12年新增）、央行票据（P102）、 小微企业专项金融债券（P100，12年新增） 注意上述概念的含义、具体内容构成、发行启动时间、主要特点 央行票据的特殊性（本质上属于特殊的金融债券） 14.信用公司债券（P103）、不动产抵押公司债券（P103）、保证公司债券（P104）、收益公司债券（P104）、可转换公司债券（P104）、附认股权证的公司债券（P104）、可交换债券（P105） 注意上述概念的含义、特点、发行主体 含义：在国际证券市场，以外国货币为面值，向外国购买者发行 15. 国际债券（P112