Oracle General LedgerOracle总帐会计课件.ppt

Oracle General LedgerOracle總帳會計 劉秉中 iampcl@ Class Schedule Day 1 (9/30) Overview 概論 Set of books 帳簿 Journals 分錄 Day2 (10/7) Budgeting 預算 Advanced account structure 進階會計結構 Reporting tools 報表工具 Accounting for foreign and multiple currencies 多幣別 Agenda Overview Set of books Journals Oracle ERP Overview 簡介會計(Accounting) 企業的語言 企業之經濟活動 (Economic Events) 協助決策 (Decision) 會計是透過一定程序,提供企業之財務資訊,使決策人士充分了解企業情況,提升決策品質 會計 vs. 簿記 會計資訊用途與使用者 總帳會計概論 會計之基本假設 經濟個體假設 個體間資產,負債,損益獨立分開計算 經濟個體與法律個體不一定一致 繼續經營假設 實現營業目標並履行各項義務 會計期間假設 將企業存在期間劃分若干相等時段,定期提供資訊 貨幣單位假設 貨幣為衡量之標準,其價值是固定不變 「會計」的平衡原理 「會計」的平衡原理 例1：股東投資現金100,000元 「會計」的平衡原理 例2：以現金購買電腦30,000元 「會計」的平衡原理 例3：以現金購買貨物20,000元 會計科目 (Account) 將五大會計要素作更細分類 以「科目」來記錄各種交易事件,稱為會計科目也稱為會計帳戶(account),並由權威機構統一命名 五大會計要素及主要財務報表 借貸法則 借方(Debit, Dr.) = 貸方(Credit, Cr.) 會計科目表(Chart of Account) 傳票(Journal) 將交易做成紀錄,並編製成憑證作為登入日記帳的根據 傳票運作的實例 購買電腦一台，付款20000 登帳-日記帳簿 登帳後的日記帳簿 將分錄依發生順序登入日記帳 可看到交易的原貌 無法看到各科目的餘額及消長過程 過帳(Post)-分類帳簿(Ledger) 過帳後的分類帳簿 將分錄中依科目代號分別轉入各科目分類帳上 可看到科目的餘額 可看到各科目的餘額及消長過程 借貸對科目餘額的處理 科目屬性 交易屬性　對科目餘額的處理 　----------- ------------　------------------------ 　　 借　　　 借　　　　　　增加 　 　　 貸　　　 貸　　　　　　增加 　 　　 借　　　 貸　　　　　　減少 　 　　 貸　　　 借　　　　　　減少 總帳作業程序 財務報表編製 會計作業程序及相關帳冊表單 The General Ledger Accounting Cycle Using Oracle General Ledger Integrating with Subledgers Exporting Information to GL Payables : Payments and invoices Receivables : Debit/Credit memos, invoices, receipts, guarantees … Assets : Deferred and standard depreciation expense transactions … Projects : Labor cost, usage cost, revenue information … Purchasing : Accrued receipts Cost Management/Inventory : Inventory and work in process transactions Agenda Overview Set of books Journals 3 Elements for a Set of Books Components of 3 Elements Account Structure 依照不同需求可自行針對會計資訊分類 會計科目架構由Accounting Flexfield來定義 Defining Value Sets Segment Values Defining Chart of Account Accounting Flexfield 彈性的會計科目 Using Dynamic Insertion Dynamically create new account combinations. Dynamic insertion can be enabled or di