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第八章 存款货币银行 第一节 存款货币银行的产生和发展 一、存款货币银行的概念与范畴 存款货币银行（deposit money bank）可以依法接受活期存款，具有派生存款能力，以追求利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 存款货币银行 ,又称为商业银行或普通银行。存款货币银行在金融中介体系中，能够创造存款货币的金融中介机构，国际货币基金组织把它们统称为存款货币银行，而不论其具体采取何种称谓。 存款货币- 即流通中使用的支票货币，是商行对活期存款客户的负债，支票是无条件的支付凭证。 我国的存款货币银行主要包括： 　　四大国有商业银行 　　其他股份制商业银行 　　农业发展银行 　　信用合作社 　　财务公司等 二、存款货币银行的产生和发展 古代的货币兑换和银钱业 随着商品经济的发展，在古代的东方和西方，先后出现了货币兑换商和银钱业。 银钱业的发展为银行的产生提供了基础 现代银行的产生 近代银行最早出现在意大利 　1580年意大利的威尼斯银行是历史上首先以“银行”为名的信用机构 现代股份制银行最早出现在英国 　1694年英国成立的英格兰银行是第一个资本主义现代股份银行，它是现代股份银行银行产生的标志。 现代银行主要是通过两条途径产生的： 一是旧的高利贷银行转变为资本主义银行； 另外较典型的途径是以股份公司的形式建立的新兴的股份银行。 旧中国现代商业银行的发展和构成 1845年由英国人在中国开办了第一家现代股份银行——丽如银行 1897年中国民族资本兴办了第一家新式银行——通商银行 1904年成立了官商合办的户部银行 190７年成立了官商合办的交通银行 三、商业银行的职能 信用中介职能 　　——借者和贷者的集中 支付中介职能 　　——利用活期存款帐户办理货币收付等业务结算 创造信用流通工具和扩张信用 　　——利用存贷款业务创造存款货币 金融服务职能 　　——金融百货公司 四、西方商业银行的类型 按照经营模式划分，可将商业银行划分为两大类： 以美国、英国、日本为代表的国家实行职能分工型银行制度——分业经营、分业监管模式，其特征就是法律规定金融机构必须分门别类各有专司，相互不得交叉。 在这种制度下，只有商业银行能够依法吸收使用支票的活期存款；商行主要从事短期（一年期以下的）信贷业务。 以德国、奥地利、瑞士等国为代表的国家实行的是全能型的银行制度——混业经营、混业监管模式。 在这种制度下，商业银行可以经营包括各种期限和种类的存款与贷款的一切银行业务，甚至可以经营全面的证券业务。 第二节 存款货币银行业务 一、负债业务 存款货币银行的负债业务 (liability business)是指存款货币银行筹措资金、形成其资金来源的业务，它是银行资产业务和其它业务的前提和基础。 资本金业务 资本金是指银行自身拥有并可永久性支配的资金，它是银行经营各项业务的本钱，也是银行存在和发展的基础。 银行资本金主要包括： 股本、公积金、未分配利润　准备金　资本票据和债券股本 1988年巴塞尔委员会颁布的《统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》规定： 银行资本与加权风险资产的比率不低于8%， 其中核心资本（一级资本）成分至少为4%。 向中央银行借款 银行同业拆借 发行金融债券 结算过程中的短期资金占用 其他借款 二、资产业务 资产业务(assets business)是指银行将资金通过负债业务所筹集的货币资金加以运用的业务。 资产业务，构成存款货币银行的主要收入来源。 现金资产业务 是商业银行持有，可以无风险地加以运用，最具有流动性的资产。　 库存现金 在中央银行的存款　 存放同业存款　 贷款业务 贷款业务(loan) 也称为放款，是银行将吸收的资金按一定的利率贷放给客户使用，约定本金归还的期限，并定期或到期收取利息的业务。 贷款是商业银行最主要的赢利性资产 贴现 贴现(discount)是指持票人在票据到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 贴现利息 　　= 汇票票面金额 X 贴现天数 X（月贴现率 /30） 实付贴现金额 　= 汇票票面额 —贴现利息 证券投资业务 证券投资业务(portfolio investment) 是银行以其资金在金融市场上买卖有价证券的业务 商业银行证券投资的主要对象是信用级别高、风险小、流动性强的公债券。 证券投资目的主要包括三个方面 三、中间业务和表外业务