会计应收帐款说明书.docVIP

NO 作業名稱 作業操作內容 作業要求及時效 應用表單 應用工具 相關部門 Kj-5 5.1單据審核 5.2 切傳票 5.1 財務部將做好記錄統計的出貨單及出口發票送到會計部。會計部對單据進行審核。 5.2.1 确認單据無誤后，會計要及時入帳(在”34.7”傳票維護畫面中操作)，并在“7.5.7”(制造命令查詢)查詢客戶代碼、銷售地區。 相應的會計分錄如下： 普通客戶 DR：應收帳款 CR：銷售收入 關聯企業 DR：應收帳款---收關系銷貨 CR：銷售收入 5.2.2 檢查傳票輸入是否正确無誤 5.2.3 將檢查過的傳票列印出來(傳票列印畫面“34.13”)。 5.1作業要求 注意出貨單上的發票號須与出口發票相一致。 5.2.1 注意點 要注意運費和折讓在出口發票上表明時的帳務處理，避免出錯。 出貨到TKE的要有一張禾嘉發票。 稅務聯要排序后交給報稅人員核銷用，附聯作為會計憑証貼在傳票后面，當天要列印。 應收帳款所用代碼“A”。 《出貨單》 《出口發票》 34.7 7.5.7 財務部 NO 作業名稱 作業操作內容 作業要求及時效 應用表單 應用工具 相關部門 Kj-5 5.3 收款流程 TKC目前的貨款分兩部分，一部分是TKC財務押匯，另一部分是TKE代押匯。 5.3.1 TKC押匯部分 5.3.1.1 會計收到財務開出的收款憑單后，要入當天銀行帳。 5.3.1.2 在做收款的帳務處理以前，首先應根据發票號碼或者制令號碼确認此筆款項所對應的出貨記錄，并詳細填寫入帳傳票、客戶代碼，而且要仔細核對出貨金額与收款金額是否一致，特別注意T?T款。 5.3.1.3 在“34.7”(傳票維護)畫面中進行 帳務處理。 5.3.2 TKE代押匯部分 5.3.2.1 TKE財務收到貨款時，會入電腦并EMAIL給TKC財務部和會計部。 5.3.1.3 帳務處理方式 DR：銀行存款---銀行別 CR：應收帳款---客戶 《收款憑單》 34.7 財務部 TKE財務部 NO 作業名稱 作業操作內容 作業要求及時效 應用表單 應用工具 相關部門 Kj-5 5.3 收款流程 5.3.2.2會計收到TKE代收款通知單時，跟收款憑單一樣要查詢相應的出貨記錄、核對出貨金額和收款金額以及通知單號碼是否連續，這一點一定要詳細做到，否則會產生尾款或者貸方余額，當出貨与收款不一致時，要立即詢問TKC財務和TKE財務差异原因，并做相應的財務處理，其關鍵在于帳務人員的細心程度。 5.3.2.3月底要与TKE核對入帳金額。 5.3.2.2 在“34.7”中進行帳務處理 帳務處理方式 DR：收關系代押款---TKE CR：應收帳款---客戶 《代收款通知單》 NO 作業名稱 作業操作內容 作業要求及時效 應用表單 應用工具 相關部門 Kj-5 5.4月底報表及費用預提 5.4.1 根据大電腦“34.8.1”畫面跑本月410102的美金累計數。做《TKUSA美加墨收入》報表。 5.4.2 根据大電腦“34.8.1”畫面跑本月410102-410199的美金累計數。做《TKH外銷收入》報表。 5.4.3 計算技術轉讓費 計算公式：(外銷+內銷-銷售折讓-銷售退回)*2.5%(其中1%是TKE的技術轉讓費，1.5%是中宇技術報酬金)。 內銷收入由上海EUPA提供 銷售折讓：410700 銷售退回：410600 5.4.4提供《TKE技術轉讓費》報表。 5.4.5根据大電腦“34.8.1”畫面跑本月410104的美金累計數。做《TKJ佣金預提》。 5.4.6根据TKUSA發票作報表《TKUSA營運費用預提》。 5.4.1 次月3號前必須提供。 5.4.2 次月3號前必須提供。 5.4.4次月5號前必須提供。 5.4.5次月3號前必須提供。 5.4.6次月3號前必須提供。 《TKUSA美加墨收入》 《TKH外銷收入》 《TKE技術轉讓費》 《TKJ佣金預提》 《TKUSA營運費用預提》 34.8.1 34.8.1 NO 作業名稱 作業操作內容 作業要求及時效 應用表單 應用工具 相關部門 Kj-5 5.4月底報表及費用預提 5.4.7作《銷售收入分析》 銷售收入地區別分析。 銷售收入部門別分析。 地區、部門趨勢分析。 5.4.8作下列常規報表 A、《應收帳款明細》 B、《應收帳款帳齡分析》 C、《佣金明細》 D、《技術轉讓費明細》 5.4.8結帳后3天內須做出。 《銷售收入分析》 《應收帳款明細》 《應收帳款帳齡分析》 《佣金明細》 《技術轉讓費明細》 我们需要不断的学习，丰富我们的知识面，学到老，是我们良好的生活态度！