金融会计习题(一).docVIP

习题（一） 某商业银行发生下列经济业务，请做出会计分录（凡涉及利息计算的，假定以前未计提过利息）： 1.东方公司自销产品收入现金56,300元，存入本银行。 2.计提三元公司本季度存款利息5,516元。 3.开源公司签发现金支票，支取12,000元备用金。 4.M公司于2008年3月15日来办理迁厂销户，其存款账户余额为500,000元，经计算从上一个计息日至当日应支付的利息为25,000元。 5.甲企业2004年5月16日用转账方式存入定期存款18万元，定期一年，月利率‰。2005年5月16日支取本息，转入活期存款。（要求分别做出存入和支取时的会计分录） 6.三乐广告公司2001年6月2日存入定期存款5,000,000元，期限个月，月利率1.8‰。该公司于2002年1月9日支取款项。要求计算应付利息，并做出支取时的会计分录（支取日挂牌公告的活期存款月利率为0.825‰）。 7.同在本行开户的甲公司向乙公司开出转账支票5,000,000元，乙公司在本行办理转账结算，本行审核后即办。 8.储户张军3月26日支取活期储蓄存款,280元。 9.储户李明的整存整取一年期定期储蓄存款（2000年1月3日存入，约定利率2.25%，存款金额20,000元）现已过期20天。当李明于2001的1月23日来行支出时，编制相应的会计分录（当日公告的活期储蓄存款利率为0.99%，不考虑利息所得税) 。