十、商业银行基本业务与管理.ppt

基本思想：在融资计划期和决策中， 策略性地利用资产项目对利率变化的敏感 性，通过协调资金来源和资金运用之间的 利率敏感度或者期限关系，来实现银行的 经营目标，而不论这些项目是在负债方还 是在资产方。 主要方法：敏感性资金缺口管理和持 续期缺口管理。 敏感性资金缺口管理（Funding Gap Management） ——在市场利率波动环境下，应该如何通过协调负债与资产的关系使银行保持一个净利息正差额。 什么是资金敏感性缺口？ 指银行资金结构中可变利率资产与可变利率负债之间的差额。 三种情况： 零缺口 正缺口 负缺口 可变利率资产= 可变利率负债 可变利率资产 可变利率负债 可变利率资产 可变利率负债 保守管理 利率上升时 利率下降时 持续期缺口管理（Duration Gap Management） 通过对总资产和总负债持续期缺口的调整，使二者的期限基本配平。 什么是持续期？ 久期（Duration），金融工具各期现金流的加权平均时间。或金融工具各期现金流抵补最初投入的加权平均时间。 持续期缺口：总资产持续期与总负债持续期的差额。 持续期缺口为正，有利率上升的风险；为负则有利率下降的风险。所以应该尽可能使缺口为0，银行的净值将处于免疫状态。 第四节 商业银行派生存款的创造 一、几个基本概念 存款准备金：金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的现金和在中央银行的存款。 法定存款准备金：按照法定存款准备金率的规定缴存中央银行的部分。包括商业银行的库存现金和商业银行在中央银行存款账户上的存款。 法定存款准备金的计提依据——净活期存款： 一家银行的全部活期存款减去（1）该银行托收未达的现金项目，（2）该银行存放国内同业的活期存款余额。 超额准备金：商业银行可自主使用，主要用于转账结算、支付票据的交换差额、发放贷款和调剂库存现金余额。 二、 存款货币（派生存款）的扩张过程 假设： ① 银行的超额存款准备金等于零。 ② 银行体系没有现金外流发生。 ③ 银行仅开办活期支票存款账户。 设：法定准备率为10%，你存入银行1000元。 ——活期存款货币增加1000元。银行提取100元存款准备金，将剩余900元贷款给A，A将900元现金存放在银行。 ——活期存款又增加900元。银行提取90元存款准备金，将剩余810元贷款给 B，B将其存入银行。 。。。。。。。。。。。 ——商业银行资金来源业务 ——商业银行资金运用业务 ——商业银行经营原则与资金管理 ——商业银行派生存款的创造 第一节 商业银行资金来源 —— 商业银行的资本 —— 商业银行存款 —— 商业银行借款 一、 商业银行的资本 （一） 银行资本的构成 1、股权资本（Equity Capital）。 2、资本公积（Capital surplus）。 3、留存收益（Retained Earning）。 4、损失准备金（provision）。 5．附属资本(Capital Debenture)。 损失准备金在中国银行业内俗称“拨备”，指银行基于前期所发生的各类平均损失而记提的损失准备金，其作用抵补未来业务中可能发生的正常损失。 （二） 巴塞尔协议对银行资本构成规定 1988年7月，国际清算银行的巴塞尔 委员会制定《关于统一国际银行的资本衡 量和资本标准的协议》（简称巴塞尔资本 协议）通过。 根据巴塞尔资本协议的要求，到 1992年底，凡经营国际业务的银行，其资 本对风险资产的比率必须达到8%，其中核 心资本不得少于4%。 银行的资本分为两大类，即核心资本和附属资本。核心资本（Tier 1 Capital）也称一级资本（Primary Capital），主要内容包括股权资本（普通股和大部分优先股）、资本公积、留存利润和一般损失准备金； 附属资本(Tier 2 Capital)也称次级资本（Secondary Capital），主要内容包括永久性累积优先股、重估储备（资产价值增值部分）、资本性债券、可累积优先股等。 2004年《巴塞尔新资本协议》，除资本最低要求外，强调了金融监管检查、市场约束的作用，并强化了资本与风险之间的关系。 （三） 银行资本的功能 1、保护性功能。（抵补预期损失和非预期损失） 2、管理性功能。 3、经营性功能 。 4、风险管理功能。 二、 商业银行存款的构成 （一） 交易性存款 1、交易存款（Transaction Deposits）。 2、活期存款（Demand Deposits）。 3、可转让支付命令账户（NOW a/c）。 4、货币市场存款账户（Money