商业银行第五章课件.pptVIP

银行的清算系统由中国现代化支付系统、实时清算系统和支票影像系统组成。 中国现代化支付系统由两个业务应用系统和两个辅助支持系统组成。  本章主要介绍业务应用系统。 第一节 清算系统的核算 一、大额支付系统概述 （一）大额支付系统 1、含义：大额支付系统是以电子方式实时处理同城、异地每笔金额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付的应用系统。 2、特点：大额支付系统实时传输，逐笔发送支付指令，全额清算资金。大额支付系统资金入账速度快，业务计费标准高。 （二）大额支付系统的作用 1、加快资金周转，提高社会资金的使用效益。 2、支撑多样化支付工具的使用，满足各种社会经济活动的需要。 3、培育公平竞争环境，促进银行业整体服务水平的提高。 4、增强商业银行的资金流动性，提高商业银行的经营管理水平。 二、大额支付系统的业务范围 大额支付系统的业务范围以贷记业务为主，贷记业务就是指银行将资金最终划转给收款人银行账户的业务（即代收业务）。比如汇兑业务中的汇出银行其业务属于贷记业务，而汇入银行的业务属于借记业务。一般来说，银行的借记业务与贷记业务是对两个银行来说的。 三、大额支付系统的参与者 在我国支付系统是由中国人民银行负责投资建设和运行的，为改进中央银行的金融服务，在中国境内经批准设立办理人民币支付业务的金融机构，并经中国人民银行准许，都可作为支付系统的直接参与者。 三、大额支付系统的参与者 （一）直接参与者 （二）间接参与者 （三）特许参与者 四、大额支付系统的主要业务处理流程 （一）贷记支付业务处理流程 发起行→发起清算行→发报中心（CCPC）→NPC→收报中心（CCPC）→接收清算行→接收行 （二）即时转账业务的处理流程 支付系统特许参与者以第三方的身份参加大额支付业务的过程。 第二节 小额支付系统的核算 一、小额支付系统 1、小额支付系统的含义：是以电子方式批量处理同城、异地纸张截留的借记支付以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付的应用系统。 2、小额支付系统的特点：小额支付系统批量发送支付批令，轧差净额清算资金。小额支付业务资金入账速度慢，业务计费标准低。 二、小额支付系统的参与者 （一）直接参与者 （二）间接参与者 （三）特许参与者 注意与大额支付系统参与者的区别 三、小额支付系统的业务范围 （一）普通贷记业务。普通贷记业务是指付款行向收款行主动发起的付款业务。 （二）定期贷记业务。定期贷记业务是指付款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定收款行发起的批量付款业务。 （三）实时贷记业务。实时贷记业务是指付款行接受付款人委托发起的、将确定的款项实时贷记指定收款人账户的业务。 三、小额支付系统的业务范围 （四）普通借记支付业务。普通借记支付业务是指收款行向付款行主动发起的收款业务。 （五）定期借记业务。定期借记业务是指收款行依据当事双方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务。 （六）实时借记支付业务。实时借记支付业务是指收款行接受收款人委托发起的、将确定款项实时借记指定付款人账户的业务。 贷记业务一般是指付款单位在本行开户的业务或向本行交款的业务（即代收业务） 借记业务一般是指收款单位在本行开户业务或本行支付款项的业务（即代付业务） 四、小额支付系统的核算处理 第三节 实时清算系统和支票影像系统 一、联行往来业务介绍 （一）联行往来基本概念 同一系统分支机构（如工行与工行）， 不同的地方（异地），单位的资金帐务往来 （收付款单位之间转账）。 （二）联行往来的管理体制及管理措施 1、联行往来的管理体制 （1）全国联行往来。 （2）分行辖内往来。 （3）支行辖内往来。 2、联行往来的风险防范措施 为保证联行资金的安全，联行措施有： 联行行号、联行专用章、联行报单及密押 （三）联行往来账务特点 1、划分往账和来账两个系统 2、定时结清汇差 3、系统内账务平衡 （四）联行往来业务经办与代理 往账业务分为贷记（付款）业务和借记（收款）业务两大类。贷记业务又称联行代收业务，借记业务又称联行代付业务。 （五）联行往来基本做法 1、直接往来，分别核算 2、往来报告，分行录磁 3、集中对账，分年查清 二、商业银行实时清算系统 （一）实时清算系统概述 1、实时清算系统：是商业银行用于办理结算资金和内部资金汇划与清算的工具，是集汇划、清算、结算业务于一体的综合运用系统。 2、实时清算系统与传统汇划业务的区别 实时清算系统的特征是以实时清算代替传统的联行业务，从