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T3业务通练习 ???????????????????????????????????????????????????? 一、????? 总体说明 恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2009年3月份开始启用用友通企业管理软件。 （一）? 建账要求 1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2009年3月。 2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”， 税号为310225643721822 ，增值税率为17%。 3、核算类型：企业类型为“工业” 行业性质为“新会计制度科目” 账套主管为：学员姓名 选择按行业性质预置会计科目 （二）? 基础设置 6、存货分类：01. 制衣面料? 02．制衣辅料03．成品—男装 ? —女装 ???????????? 04．费用 7、存货档案： 01. 制衣面料：牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。（计量单位：米） 02．制衣辅料：蕾丝花边（米）、钮扣（颗）、制衣线（公斤）、拉链（条） ????????? 03. 成??? 品：男式西装（套）、男式衬衫（件）、女式套装（套）、百褶裙（条）、女士上衣、女士长裤 04．费???? 用：运费（张） 、 仓库：成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法 　　收发类别：（１）入库：产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库 　　　　　　 （２）出库：产成品出库、材料出库、其他出库 采购类型：材料采购、其他采购 销售类型：成品销售、材料销售、其他销售 产品结构：父项：女式套装 ????????? 子项：女式上衣、女式长裤 二、期初数据 1、总账系统各科目的期初余额 科目 编码 科目名称 方向 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 现金 借 ? ? ? 88,352.56 1002 银行存款 借 ? ? 6,555,000.00 1131 应收账款(万通服装商场) 借 ? ? 229,320.00 1131 应收账款(中关村购物中心) 借 ? ? 207,090.00 1211 原材料 借 ? ? 76,130.00 1243 库存商品-成品 借 ? ? 182,800.00 1501 固定资产 借 ? ? 160,000.00 1502 累计折旧 贷 ? ? 12,182.00 2121 应付账款(毛纺一厂) 贷 ? ? 29,250.00 2121 应付账款(深圳衣纺) 贷 ? ? 280,800.00 3101 实收资本 贷 ? ? 7,000,000.00 3131 本年利润 贷 ? ? 176,460.56 5101 主营业务收入 贷 1,258,889.76 1,258,889.76 ? 5401 主营业务成本 借 794,456.22 794,456.22 ? 550101 营业费用——折旧 ? 12,182.00 12,182.00 ? 550201 管理费用——办公费 借 6000.00 6000.00 ? 550202 管理费用——通讯费 借 20,000.00 20,000.00 ? 2、A．货到票未到采购业务期初 2009年2月21日收到向毛纺一厂采购的一批牛仔布1,000米，暂估单价为50元，已验收入面料库，至今未收到发票，货款尚未支付。 ?? B．票到货未到采购业务期初 2009年2月22日收到深圳衣纺开具的增值税专用发票一张，价税合计280800元，票面为化纤布1000米、针织布1000米，单价均为120元的发票。货物尚未收到，以提前支付货款。 3、采购期初-供应商往来期初(专用发票) 供应商 货物名称 计量单位 数量 单价 金额 毛纺一厂 牛仔布 米 500 50 29250 深圳衣纺 化纤布 米 1000 120 140400 针织布 米 1000 120 140400 4、销售期初-客户往来期初(专用发票) 客户 货物名称 计量单位 数量 单价 金额 万通服装商场 男式西装 套 200 980 229320 中关村购物中心 女式套装 套 200 800 187200 百褶裙 条 200 85 19890 5、仓库期初库存： 仓库 存货名称 计量单位 数量 结存单价 成品库 男式西装 套 500 700 男式衬衫 件 100 98 女式套装 套 120 650 百褶裙 条 500 50 面料库 丝绸 米 100 150 化纤布 米 50 120 ? 牛仔布 米 1000 50 辅料库 蕾丝花边 米 100 50 钮扣 颗 200 0.4 拉链 条 50 1 购销存系统日常业务 1、（1）16日，上级主管同意向深圳衣纺订购化