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万能表 抽凭 资本公积月发生额表 资本公积发生额表 资本公积审定表 资本公积审计程序 说明 索引号 编制人 复核人 执行情况说明 客户： 签 名 日 期 E 2 － 1 截止日： 页次 一、审计目标 1、确定资本公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整； 2、确定资本公积的年末余额是否正确； 3、确定资本公积在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 1、审查资本公积增减变动的内容及其依据，并查阅相关会计记录和原 始凭证，以确认其增减变动的合法性和正确性； 2、资本汇率折算差额的会计处理是否正确； 3、验证接受的实物捐赠是否按同类资产的市场价格或根据所提供的有 关凭据所确定的价值入帐； 4、验证对资产价值进行重估产生的增值是否经国有资产管理部门等机 构确认，会计处理是否正确； 5、验证资本公积转增实收资本是否经授权批准； 6、验明资本公积在资产负债表上恰当披露。 审计项目：资本公积审计程序 客户名称： 签名 日期 档案号： 审计项目： 编制人： 索引号： 会计截止日： 复核人： 页次： 索引 科目代码及名称 方向 期初审定数 期末未审数 审计调整 审定数 合计 审计结论： 审计说明： 签名 日期 页次： 期初余额 本期借累计 本期贷累计 期末余额 月份 月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额 备注 凭证日期 凭证类别及编号 摘要 借方金额 贷方金额 客户名称: 签名 日期 档案号: 审计项目: 编制: 索引号: 会计截止日: 复核: 页次: 资本公积审定表 资本公积发生额表 资本公积月发生额表 精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,余额方向 第3列 +,凭证年月 第4列 +,期初贷方余额 -,期初借方余额 第5列 +,本月借方发生额 第6列 +,本月贷方发生额 第7列 +,期末贷方余额 -,期末借方余额 条件：------ and,,科目名称,象,资本公积, and,,会计科目编号,级次,2, 排序：------ 会计科目编号 取数行数：------ ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,余额方向 第3列 +,年初贷方余额 -,年初借方余额 第4列 +,本期借方累计发生额 第5列 +,本期贷方累计发生额 第6列 +,期末贷方余额 -,期末借方余额 条件：------ and,,会计科目编号,级次,2, and,,科目名称,象,资本公积, and,,凭证年月,月份,-1, 排序：------ 会计科目编号 取数行数：------ ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ---列取数--- ---不要标题--- 选取数据库：--- 计算库.分类帐 取数：------ 第1列 +,会计科目编号 +,科目名称 第2列 +,余额方向 第3列 +,年初贷方余额 -,年初借方余额 第4列 +,期末贷方余额 -,期末借方余额 条件：------ and,,科目名称,=,资本公积, and,,凭证年月,月份,-1, 排序：------ 取数行数：------
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