上市费用参考.pptVIP

公开发行股票基本程序（不包括整账） 如何改制设立股份有限公司 改制股份有限公司可能涉及的主管/监管政府 部门 -证监会 -省级人民政府（商务部） -国家外贸部 -国家财政部 -发改委 -企业主管机关 主要中介机构及其职责 发行上市相关费用估算 发行上市相关费用估算说明 上表说明： B股发行过程中，还会涉及境外国际协调人，境外律师、国际会计师及公关公司的相关费用。 以上费用仅为估算，具体收费根据企业实际情形，工作复杂度、所需时间、与承销商的谈判而定。 除上述3、4项是上市成功后采从募集资金额中扣除外，其余费用一般按工作进度分阶段收取。 前期费用主要包括上市辅导费和前期中介机构进场发生的费用；同时按阶段收费原则，一年多的前期改制辅导准备工作费用以不超过200万元为原则。 * 大陸A、B股發行上市流程圖 60日內提出覆議 改制為(外商投資)股份有限公司 企業評估上市條件確定上市計劃 議並報證監會派出機構備案 確定主承銷商簽定上市輔導協 主承銷商對發行人輔導一年 證監會申請公開發行上市 由主承銷商推薦並向中國 證監會受理申請 中國證監會就發行人申請文件的合規性進行初審 國家經濟貿易委員會意見 徵求國家發展計劃委員會和 發行審核委員會審核 中國證監會核准股票公開發行暨上市 公開發行股票委託證券公司承銷 向證券交易所提交申請文件申請股票上市 股票上市掛牌買賣 一年 5日 30日 3個月(覆議案於60日內作出決定) 提出覆議 90天 20天 YES NO 初審通過 60日 三年 註：符合B股上市條件之外資企業，可採取「募集設立」方式改制為「外商投資股份有限公司」，直接公開發行申請 以B股掛牌上市。 程序 约需时间 9个月 12个月 3个月 共24个月 改制设立股份公司 股份公司辅导运 行 发行上市申请 股票挂牌交易 包括国际协调人，国际会计师，境外律师，公关公司负责境外协调、审计报告、法律服务、公关推荐等 境外机构(限B股) 负责对企业拥有的资产进行评估，并出具资产评估报告。 评估师 负责向企业提供国内法律、法规的法律服务，其中包括协助企业完成改制或重组，并出具股票发行和上市的法律意见书和律师工作报告。 境内律师 负责审计企业前三年财务报表，并出具审计报告，协助企业进行股份制改制。 境内注册会计师 协助拟上市公司向证交所提出上市申请，保荐公司在证交所上市，承担保荐人责任。 上市保荐人 负责统筹协调全体中介机构及中国证监会、证券交易所之间的关系，协助企业股份制改制，进行上市辅导，制作各类招股文件，并承销企业股票。 主承销商 适应于B股 设计境外国际协调人、境外律师、国际会计师、及公关公司的相关费用 约30万元 资产评估费 约80万元 律师费 约100万元 注册会计师审计费 不超过100万元 主承销商文件制作及推荐协调费 按照公众股发行面额的0.5-1% 主承销商上市保荐费 按照国际惯例包销总额的2.5% 承销团股票包销费 50-100万元(视具体情况而定) 主承销商上市辅导费 15-20万元(人民币) 股份改制主承销商顾问费 *