李先生案例三结论.xls

Sheet4 利润表 试算平衡表 明细分类账 总分类账 科目汇总表 记账凭证 会计分录 资产负债表 月初数 月末数 非流动资产 货币资金 流动资产 货币资金 交易性金融资产 应收账款 应收票据 预付账款 其他应收款 应收股利 应收利息 存货 待摊费用 一年内到期的非流动资产 可供出售的金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 长期应收款 投资性房地产 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 无形资产 流动负债 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付利息 应付股利 在建工程 工程物资 固定资产清理 其他应付款 一年内到期的流动负债 其他流动负债 非流动负债（长期负债） 长期借款 应付债券 长期应付款 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存货 库存现金 合计 合计 银行存款 其它货币资金 原材料 库存商品 货币资金合计 生产成本 包装物 低值易耗品 委托加工物资 存货跌价准备 库存现金 期初余额 银行存款 固定资产 应交税金 利润分配 本年利润 原材料---甲材料 借方 贷方 余额 数量 单价 金额 摘要 原材料---乙材料 明细说明 库存商品--A产品 --B产品 库存商品--B产品 生产成本--B产品 应收账款--X公司 应收账款--Y公司 借 贷 银行存款 （1） 借方科目 一级科目 二级或明细科目 银付字第 贷方科目 20X9年12月 日 付款凭证 合计 收款凭证 记账 会计科目 借方金额 贷方金额 银收字第 银收字第 会计主管 出纳 审核 制单 转字第 转账凭证 20X9年12月 日 附件 存货合计 应收账款--X公司 --Y公司 --Z公司 应付账款--A公司 --B公司 --C公司 期初余额 应收账款--Z公司 --D产品 --C产品 低值易耗品 货车 商店房产 成本 折旧 保险 资产负债表 2013年1月 31日 20X9年1月 日 银行存款 实收资本 李先生投入资本 实收资本 库存商品--D产品 应交税金--增值税-进项税 应付账款-C公司 上年结转 固定资产-货车 上年结转 固定资产--房产 累计折旧-货车 累计折旧--房产 应付账款--A公司 应付账款--B公司 应付账款--C公司 应付账款---B公司 XX还款给B公司 应付账款 B公司 4（1） 主营业务收入 应交税金--销项税 4（2） 应收账款--Z公司 库存商品--A产品 --C产品 主营业务成本 4(3) 应付账款---C公司 银行存款 应付职工薪酬 管理费用 应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保 应付职工薪酬-医保 应付职工薪酬--工伤保险 应付职工薪酬--失业保险 应付职工薪酬-生育保险 应付职工薪酬--住房公积金 累计折旧--房屋 --汽车 待摊费用 借方 贷方 银行存款 实收资本 库存商品 应交税金 应收账款 主营业务收入 应付职工薪酬 管理费用 累计折旧 待摊费用 第一次汇总 √ 本月销售 √ 应付账款 主营业务收入 第一次汇总 主营业务成本 管理费用 待摊费用 期末余额 期末余额 应收账款 待摊费用 期末余额 库存商品 固定资产 期末余额 累计折旧 应付职工薪酬 应交税金 实收资本 利润分配 主营业务成本 低值易耗品 减：主营业务成本 毛利 减：管理费用 净利润 借方 贷方 余额 借或贷 上期结存 2994854.00 387757.00 43773.00 3338838.00 主营业务收入 205000.00 85000.00 120000.00 9500.00 110500.00 50000.00 442400.00 474850.00 8333.33 175000.00 430000.00 108833.33 73600.00 1400.00 21250.00 1050000.00 215000.00 205000.00 85000.00 9500.00 1675083.33 1675083.33 120000.00 180000.00 100000.00 库存商品--A产品 5000.00 80000.00 5000.00 上年结转 350000.00 上年结转 35000.00 4000.00 --C产品 100000.00 上年结转 80000.00 26000.00 104000