基础会计实训会计分录、t字账、期初余额.xlsVIP

试算平衡表 所得税计算表 T字账户 会计 分录 银行存款 实收资本 财务费用 库存现金 营业费用 库存商品 其他应收款 主营业务收入 应收账款 借方 贷方 资产 负债 所有者权益 损益类 总计 合计 贷方 第三部分 期初余额 坏账准备 原材料 周转材料 材料采购 自制半成品 制造费用 固定资产 累计折旧 科目 本期发生额 期末余额 二级科目 明细科目 材料成本差异 生产成本 长期股权投资 在建工程 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 管理费用 太原鸿祥建筑工程有限公司 山西双合建筑工程有限公司 山西晋科施工机械经销公司 吴涛 李刚 预付账款 长治钢铁有限公司 甲材料 乙材料 丙材料 A产品 B产品 待摊费用 房租 生产用房屋 生产用机器设备 管理用固定资产 太原钢铁厂 上海宝华钢铁有限公司 其他应付款 太原华美装饰公司 工资 职工福利 职工教育经费 未交增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 山西东泰煤矿有限公司 山西南方化工有限公司 在途物资 营业外支出 成本类 基础会计实训会计分录 借 营业外支出 在途物资--乙材料 其他应收款--吴涛 银行存款 固定资产 应缴税费--应交增值税（进项） 应缴税费--应交增值税 进项 财务费用 贷 库存现金 应收账款--山西双合 生产成本--A产品 应付职工薪酬 待摊费用--房租 7注解 发生时 原材料--乙材料 生产成本--B产品 预付账款--房租 制造费用--工资 管理费用--工资 摊销时 销售费用--工资 相关科目 在途物资 应交税费--未交增值税 原材料--甲材料 其他应收款--李刚 应缴税费--未交城建税 主营业务收入 管理费用--差旅费 应缴税费--未交教育费附加 应缴税费--应交增值税 销项 管理费用--招待费 管理费用--审计费 销售费用--装订费 在建工程 主营业务收入--B商品 应交税费--应交增值税 销项 管理费用--电话费 管理费用--住宿费 应收账款 应付职工薪酬--职工教育经费 制造费用--电话费 主营业务收入--A产品 销售费用--电话费 应交税费--应交增值税 进项 主营业务收入--B产品 预付账款--长治钢铁有限公司 管理费用--办公费 销售费用--宣传费 待摊费用 管理费用 财务费用--利息 应付职工薪酬--应付福利费 其他应付款--自来水公司 管理费用--排污费 应收账款--山西晋科施工机械经销公司 应付账款--上海宝华 应付账款--太原钢材厂 在建工程--办公楼 其他应付款--电力公司 生产成本--基本生产成本--A产品 财务费用--手续费 生产成本--基本生产成本--B产品 生产成本--基本生产成本-A直接材料 制造费用--材料费 生产成本--基本生产成本A-直接人工 制造费用--折旧费 生产成本--基本生产成本-B直接材料 销售费用--材料费 生产成本--基本生产成本B-直接人工 管理费用--折旧费 管理费用--材料费 管理费用--福利费 销售费用--福利费 制造费用--福利费 原材料--丙材料 应付职工薪酬--福利费 累计折旧 制造费用--水费 制造费用--电费 销售费用--房租 应付利息 管理费用--水费 管理费用--电费 销售费用--水费 销售费用--电费 资产减值损失 生产成本--基本生产成本--A--制造费用 生产成本--基本生产成本--B--制造费用 坏账准备 制造费用 库存商品--A产品 生产成本--基本生产成本-A 主营业务成本--A产品 主营业务成本--B产品 库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税费--应交增值税 应交税费--未交增值税 营业税金及附加--城建税 营业税金及附加--教育费附加 应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 本年利润 主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 资产减值损失 所得税费用--企业所得税 应交税费--企业所得税 本年利润 53 2/2 利润分配 盈余公积 应付股利--投资人 应交税费-代扣代缴个人所得税 应交税费 应付利息 盈余公积 利润分配 合计 贷方 销售费用 6 1/2 6 2/2 13 1/2 13 2/2 37 1/3 37 2/3 37 3/3 借 生产成本--基本生产成本A-直接人工 生产成本--基本生产成本B-直接人工 管理费用--工资 销售费用--工资 制造费用--工资 贷 应付职工薪酬--工资 应付利息 合计 坏账准备 其他应付款 资产减值损失 借方 贷方 主营业务成本 营业税金及附加 52 1/2 52 2/2 项目 其他业务收入 营业外收入 其他业务成本 营业外支出 应税所得额 所得税费用 53 1/2 54 1/2 54 2/2 应付股利 10200.00 1915900.00 90000