会计电算化实务题报表公式定义.xlsVIP

损益表 资产负载表 月 单位： 行次 年初数 期末数 46 2 47 3 48 4 49 5 50 6 51 7 52 9 53 10 54 12 55 13 56 14 15 58 20 59 65 21 24 66 25 67 26 68 27 75 28 76 29 35 77 所有者权益： 36 78 37 79 40 80 81 41 85 45 负债及所有者权益总计 90 项目 本月数 本年累计数 1 11 17 18 22 短期投资 应收帐款 应收票据 固定资产原价 无形资产 递延资产 无形及递延资产合计 递延税项： 递延税款借项 负债及所有者权益 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 其它应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 其它未交款 预提费用 其它流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 其它长期负债 长期负债合计 递延税款贷项 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润： 所有者权益合计： 资? 产? 负? 债? 表 =J_QCYE(112,1) =J_QMYE(112) =D_QMYE(114) =J_QMYE(113) =J_QCYE(115,1) =J_QMYE(115) =J_QMYE(119) =D_QCYE(114,1) =D_QCYE(202,1) =D_QMYE(202) =D_QCYE(203,1) =D_QMYE(203) =D_QMYE(209) =D_QMYE(211) =D_QCYE(214,1) =J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109) =J_QCYE(161,1) =D_QCYE(165,1) =J_QCYE(166,1) =J_QCYE(169,1) =D_QMYE(165) 年初数（选的公式应该是借方或者贷方期初余额） 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 =J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+J_QCYE(109,1) 单位:元 =DFE(501) =DLJE(501) =JFE(503) =JLJE(503) =JLJE(504) =C5-C6-C7-C8 =D5-D6-D+D7-D8 =DFE(511)-JFE(512) =DLJE(511)-JLJE(512) =JFE(521) =JLJE(512) =JFE(522) =JLJE(522) =C9+C10-C11-C12 =D9+D10-D11-D12 =DFE(541) =DLJE(541) =JFE(542) =JLJE(542) 损 益 表 备注：J_QCYE借_期余额、J_QMYE借_期末余额、D_QCYE贷_期初余额、D_QMYE贷_期末余额 年初数要求有月份，考试时统一选择1月 减：坏帐准备 长期投资： 固定资产： 减：累计折旧 其它资产： 递延税项： 流动负债： 长期负债： 流动负债合计 一年内到期的长期负债 =D_QCYE(209,1) 无形及递延资产： 其它长期资产 流动资产： 资产 资产总计 一：产品销售收入 减：产品销售成本 二：产品销售利润 加：其它业务利润=其他业务收入-其他业务支出 减：管理费用 三：营业利润 加：投资收益 减：营业外支出 四：利润总额 减：所得税 五：净利润 产品销售费用 产品销售税金及附加 财务费用 其中：利息支出 汇兑损益 营业外收入 以前年度损益调整 备注：JFE借方发生额、DFE贷方发生额、JLJE借方累计发生额、DLJE贷方累计发生额 借——收——减少，贷——付——增加 借——收——减少，贷——付——增加 表二 表一 应收帐款净额 预付帐款 其它应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其它流动资产 流动资产合计 长期投资 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 =J_QCYE(113,1) 9.00 15.00 16.00 1.00