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T3普考试题
总体说明
恒达制衣是一家一般纳税人企业,主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度,企业类型为工业企业。2014年6月份开始启用用友通企业管理软件。
(一) 建账要求
1、账套信息:账套号201,账套名称为恒达制衣,启用日期为2014年6月。
2、单位信息:单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”,
税号为310225643721822 ,增值税率为17%。
3、核算类型:企业类型为“工业”
行业性质为“新会计制度科目”
账套主管为:学员姓名
选择按行业性质预置会计科目
(二) 基础设置
1、编码方案、数据精度:使用系统默认值,有外币核算
2、部门档案:财务部、采购部、销售部、车间(一车间、二车间)、库房
3、职员档案:参见附表
4、客户分国内、国外两大类;供应商分省内、省外两大类
5、往来单位(没有分类):
客 户:万通服装商场,税号:410305000033333,开户银行:建设银行
账号:0366802
中关村购物中心服装厅,税号:110113333300000
开户银行:交通银行 账号供应商:北京毛纺一厂,深圳衣纺布料公司,益达商贸公司,四通货运公司
8、财务:
A.会计科目:
应收账款、预收账款,设置客户往来辅助核算;
应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算;
其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算;
库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目;
管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目;
营业费用下设置“折旧”明细科目;财务费用下设置“手续费”明细;
营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目
B.凭证类别:记账凭证
9、结算方式:现金、支票(转账支票、现金支票)
开户银行:工商银行东城区分理处 账号:778899-6610、
二、期初数据
1、总账系统各科目的期初余额
科目
编码 科目名称 方向 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 现金 借 88,352.56 1002 银行存款 借 6,555,000.00 1131 应收账款(万通服装商场) 借 229,320.00 1131 应收账款(中关村购物中心) 借 207,090.00 1211 原材料 借 76,130.00 1243 库存商品 借 182,800.00 1501 固定资产 借 160,000.00 1502 累计折旧 贷 12,182.00 2121 应付账款(毛纺一厂) 贷 29,250.00 2121 应付账款(深圳衣纺) 贷 280,800.00 3101 实收资本 贷 7,000,000.00 3131 本年利润 贷 176,460.56 5101 主营业务收入 贷 1,258,889.76 1,258,889.76 5401 主营业务成本 借 794,456.22 794,456.22 550101 营业费用——折旧 12,182.00 12,182.00 550201 管理费用——办公费 借 6000.00 6000.00 550202 管理费用——通讯费 借 20,000.00 20,000.00 三、本月业务
(一)总账系统日常业务
1、6月1日,财务人员从银行提取现金60000元。
借:现金 60000
贷:银行存款 60000
2、6月3日,发放上月员工工资90000元,以银行存款支付。
借:应付工资 90000
贷:银行存款 85000
应交税金-个人所得税 5000
3、6月4日,周销售报销电话费659元,车费360元。
借:管理费用-通讯费 659
-交通费 360
贷:现金 1019
4、6月5日, 单位购买清洁工具1870元,以现金支付。
借:管理费用-办公费 1870
贷:现金 1870
5、6月6日,赵采购预借出差费用3000元,财务以现金支付。
借:其它应收款-个人借款 3000
贷:现金 3000
6、6月7日,司机赵师傅违章驾驶,罚款200元,以现金支付
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