《第0405章 总账系统报表系统》.pptVIP

第四章：总账系统 总账系统概述 总账系统功能结构 手工账务处理分析 存在的问题： 数据大量重复：记账凭证是整个系统数据源，但在手工系统下设置了多个登账环节，使得记账凭证上的数据被多次转抄，出错概率较大 信息提供不及时：手工处理速度较慢，工作量大，不能及时提供会计报表 准确性差：如平等登账，而一旦出现差错，查找起来也非常麻烦。 工作强度大： 账务系统当中的辅助账 辅助核算是财务软件对手工系统总分类账与明细账的核算方式，以灵活多变的辅助核算方式和查询汇总方法为用户提供更加全面准确的信息。而实际当中，许多企业的财务人员则没有充分加以运用。 辅助账：在手工会计业务中为各种各样的备查账。 手工方式下，科目分类账与备查帐是分开独立的，需要重复登记，只是备查账可能只需要登记部分凭证内容。 在软件当中，辅助核算则是指当一笔经济业务发生后，在进行账务处理时，不仅要登记总分类账、明细账等正式账簿，还要登记各种辅助账，而在实际运用中，记账凭证一经输入，只要执行记账功能，即可完成正式账簿和辅助账簿的登记，前提是相关科目需要设置辅助核算属性。 辅助帐----往来核算案例： 如某企业的产品种类很多,销售客户非常多,如果按以下传统会计科目体系设置: 1122 应收账款 112202 应收销售款 应收A产品款 112202010