企业内部审计和风险控制.ppt

培训的三种方式 Education（教育） Training（训练） Learning（学习） 教育：education Education是培训员工知识，如产品介绍、管理制度。 单向的交流 必须以考试方式来强化结果 培训：training training是改变员工技能与行为，如沟通技巧、商务礼仪、团队建设。 要互动比例； 要反复演练； 学习：Learning Learning是改变员工的态度与意愿，如员工责任感、敬业度、成功学。 不过多讲解，员工自主学习的模式； 员工自我改进、自我感悟； 主管要以身作则，给员工表率作用； 课程切入案例 ?目前许多组织（包括国家机关与事业单位等）均在按照中央要求进行小金库的专项治理整顿工作，请问该项工作如何有效开展？ 主 要 内 容 ■引言：解开你对内审的困惑 ■内审程序与实用文书 ■内审的技术方法与实战技巧 ■内部审计实务指导 ■内部控制相关理论介绍 ■控制环境 ■内部控制的实质——风险管理 ■内部控制活动 ■职业舞弊 ■内控的建立和执行 ■萨奥法案及公司治理 审计计划阶段 ?了解被审计单位 ?确定审计范围以及审计重点 ?确定审计重要性水平，评估审计风险 ?拟订项目审计计划与审计方案 了解被审计单位 ?股权结构与行业特征； ?关联方关系及其交易； ?主要会计政策与会计估计； ?持续经营能力； 确定审计范围以及审计重