企业内部控制的研究-毕业设计-（论文）.docVIP

诚信申明 本人申明： 我所呈交的本科毕业设计（论文）是本人在导师指导下对四年专业知识而进行的研究工作及全面的总结。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中创新处不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京化工大学或其它教育机构的学位或证书而已经使用过的材料。与我一同完成毕业设计（论文）的同学对本课题所做的任何贡献均已在文中做了明确的说明并表示了谢意。 若有不实之处，本人承担一切相关责任。 本人签名： 年 月 日 企业内部控制研究 —以云南白药为例 摘 要 本论文主要是通过研究云南白药制药厂内控手册，整理分析其内控制度，反映出当前一个企业是如何制定内部控制，并揭示出目前的内控现状。同时也涉及了事务所是如何对一个企业进行内部控制审计，发现企业自身存在的问题以及内控审计的重要性。 文章从内控理论入手，以此构建云南白药的内控手册，从使用范围，控制目标，不相容岗位，结构流程等方面对企业各个部分的内控进规范。最后在充分调查、研究云南白药内部控制现状的基础上，对云南白药的内部控制进行评价，并分析其内部控制存在的问题以及产生的原因，进而提出改善云南白药内部控制制度的建议，如创造良好的内部控制环境、风险评估、监控、加强员工培训与信息沟通、健全内部会计控制制度等。 关键词：内部控制理论　内部控制　内控风险　 Internal control study??????????????????????- To Yunnanbaiyao Abstract This paper is mainly through the study of Yunnan Baiyao pharmaceutical factory of internal control manual, and analyzed the internal control system, reflect the current of an enterprise is how to make the internal control, and reveals the current status of internal control. They also involve firms on how an enterprise internal control audit, and the audit importance and found the problems of enterprises. This article from the internal control theory, starting to construct Yunnan Baiyao control manual, control objectives from the use scope,, antipathic post, into the norms of enterprises in various parts of the internal control structure process. Finally, in the full investigation, on the basis of the current situation of internal control of Yunnan Baiyao, carries on the appraisal to the internal control of Yunnan Baiyao, and analyzes the problems existing in the internal control and its causes, and then puts forward the improving Yunnan Baiyao internal control system, such as to create a good internal control environment, risk assessment, monitoring, strengthening the staff training and information communication, and perfect the internal accounting control system. Key words: theory of internal control　 internal control 　internal control risk 前 言 1 第1章 绪论 2 第1.1节研究背景 2 第1.2节 文献综述回顾 2 第1.3节 研究意义