保利地产会计科目第稿.xls

科目表－3稿 UFPrn20011210161753 UFPrn20080603103634 UFPrn20081121102959 UFPrn20081121103850 wo wo 保利干灯湖1号公馆 保利皇冠酒店 饿 饿 开发成本 开发成本01 我 我 总分类账 1.自己增加；2.维持原样 为与成本系统科目一致，不进行修改，自己知道核算内容就可以了 自己增设 自己在”其他委托费用“下面增设 见科目使用说明 在其他下面增设 是的 在科目使用说明中找对应的科目 什么票就放什么科目 [部门档案][人员档案] 会所 自己往下增设 [房地产项目] [房地产项目] 原则：若发生的业务对于单个公司来说并非其主业，但属于保利地产集团主营业务的，都在主营业务收入下核算。 集团统一到4级即可，其余明细自行往下增设 会展收入 其他收入 会展公司收入 国贸公司场馆运营业务收入 [客商辅助核算] 不需辅助核算 原则：若发生的业务对于单个公司来说并非其主业，但属于保利地产集团主营业务的，都在主营业务成本下核算。 集团只统一到三级，下面的自己增设明细 OK，场馆折旧等明细科目自行增设 其他 集团统一到三级科目，以下的明细科目子公司自行增设 增加的成本明细与收入明细不配比，请再考虑一下！ OK，部分明细科目按项目辅助核算 在“其他”下面自己增设明细 协作费 是否可以：顾问费进咨询代理费；剩余的就自己在“其他”里面增加明细 不设辅助核算 跟竣工前一样 NO 会计科目 科目编码 科目名称 科目类型 方向 级次 计量单位 辅助核算 提出人 答复 库存现金 资产 借 会所建议按币种设立二级科目 会所 人民币 银行存款 有无必要统一到银行名称？若公司自己设就可能同样的银行不同的代码 宁，国贸公司，会所 其他货币资金 101201 外埠存款 101202 银行本票 101203 银行汇票 101204 信用卡 存出投资款 保证金户 其他 交易性金融资产 [投资项目] 110101 债券投资投资成本公允价值变动 110102 股票投资11020202 110103 基金投资11010302 应收票据 [客商辅助核算] 112101 银行承兑汇票 112102 商业承兑汇票 应收账款 112201 房地产业务 [房地产项目]房款房屋租金装修收入112202 建安工程业务工程款 工程质保金 112203 物业管理业务内部 [房地产项目][业态档案][客商辅助核算]外部 [房地产项目][业态档案] 112204 展览服务业务 112205 销售代理业务 [客商辅助核算][房地产项目] 还需要按地区、项目辅助核算 保利代理 按项目辅助即可？ 112206 高尔夫球业务 112207 设计费业务 112208 酒店会所业务 112210 商业经营业务新增 南海一号物业费产品销售 销售拥有南海一号商标的产品销售区域经营 各功能区经营收入 ？ 预付账款 在1123008-其他后面，可不可以增加科目如再增加1123009分包工程，1123010返还甲供材等 重庆公司 112301 土地价款 建议1123预付账款下的1123001、1123003辅助核算科目增加[房地产项目]。 武汉公司 OK 112302 材料设备款 预付账款中的土地价款及材料设备款工程款项目前期费这几个明细除了按客商辅助核算外还应按项目类型辅助核算。 包头公司 112303 112304 预付股权款 112305 项目前期费用 [客商辅助核算] 112306 待摊费用 112399 应收股利 应收利息 其他应收款 122101 关联单位往来款 [客商辅助核算]款项往来业务往来社保公积金 宁往来利息 122102 其他往来单位款12210202 122103 职工类 [人员档案]住房公积金养老保险失业保险医疗保险职工借支 1221030501 固定备用金 1221030502 工作预借款 应收职工其他款 122104 代付外部单位款项 建议1221其他应收款下的1221004辅助核算科目增加[房地产项目]。水电费电话费材料