商业银行中间业务和表外业务概述.ppt

课堂纪律 第4讲 商业银行中间业务和表外业务概述 汇兑业务 信用证业务 代收业务 代客买卖业务 承兑业务 信托业务 代理融通业务 银行卡业务 商业银行表外业务 1.担保业务 备用信用证 备用信用证 商业信用证 2.票据发行便利 3.远期利率协议 4.互换（掉期） 5.期货与期权 6.其他表外业务 表外套期保值之 利率互换 利率互换在利率风险管理中的应用1 利率看涨时，将浮动利率债务转换成固定利率债务；利率看跌时，将固定利率转换成浮动利率。 例1：利用互换转换负债利率形式 A银行发行一笔固定利率债券，利率6.2%，B银行发行一笔浮动利率债券，利率为LIBOR+0.8%，则两银行可进行如下互换： A银行 B银行 LIBOR 6% 通过互换，A银行将6.2%的固定贷款利率转换为LIBOR+0.2%的 浮动利率贷款，实现了负债性质转换。 6.2% LIBOR+0.8% 商业银行主要经营外汇期货、利率期货和股指期货等金融期货。 商业银行的期权交易： 场外期权交易 商业银行通过电话等直接与客户交易。 交易所期权交易 商业银行以获得交易席位的方式成为交易所做市者，参与交易所标准化交易。 隐含型期权交易 把期权与商业银行业务融合而产生的创新，如可转换债券。 贷款承诺 银行与借款客户间达成具有法律约束力的正式契约，约定在一定期限内，银行按约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其贷款，并收取一定的承诺佣金。 贷款出售 银行在贷款形成后，将贷款出售给其他投资者，出售银行从中获得手续费收入。 担保风险较大：银行在提供担保时，要承担违约风险、汇率风险以及国家风险等多项风险，因此是一项风险较大的表外业务。《巴塞尔协议》1988将银行担保业务的信用换算系数定为100%。 备用信用证：不论其如何命名，都代表了开证行对受益人的以下责任： 1.偿还开证申请人的借款；2.支付由开证申请人承担的任何债务；3.支付由开证申请人违约所造成的任何损失。 狭义表外业务：未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产和负债的业务，通常将这些活动称为或有资产、或有负债，它们是有风险的经营活动，在会计报表的附注中揭示。 业务过程：客户请求银行向销货单位开出信用证，并把贷款的一部分货全部交给银行；信用证上注明支付货款时应审查的事项；销货单位按信用证所列条件发货后，可凭信用证要求银行付款。这种业务在异地采购，尤其是在国际贸易中，广泛开展。 ,在执收行政事业性收费、政府性基金和其他非税收入,向被收取单位或个人开具非税收入银行代收缴款书,银行代收款项后所出具的收款凭证。银行代收票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证,是财政、审计等部门进行检查监督的重要依据。 银行代公司发行股票或债券时，无论包销或代销，都能从中获取收益。我国：代理发行、代理兑付、承销政府债券。代理买卖外汇 以自己的信用加固客户的信用。 如在赊销赊购的商业信用中，一方面由商业银行代理赊销企业收账，有利于赊销账款按时收回；另一方面，通过银行买购买或部分购买赊销账款，向赊销企业提供资金融通。 备用信用证：不论其如何命名，都代表了开证行对受益人的以下责任： 1.偿还开证申请人的借款；2.支付由开证申请人承担的任何债务；3.支付由开证申请人违约所造成的任何损失。 中间业务与表外业务有交叉：一些业务，既属于中间业务，又属于表外业务。 商业信用证：即商品信用证。 备用信用证则是在申请人未能履约时由开证人赔款。可见，尽管备用信用证的开证人形式上承担着见索即付的第一性付款责任，但其开立意图实质上是第二性的，具有保函的性质，因此有时被人称为担保信用证。 备用信用证开证行的付款责任与跟单信用证开证行的付款责任是有所不同的。在备用信用证业务中，备用信用证是一种银行保证，开证行一般处于次债务人的地位，其付款责任是第二性的，即只有在开证申请人违约时开证行才承担付款责任。而跟单信用证开证行的付款责任是第一性的，只要受益人提交信用证规定的单据，且“单证相符”，开证行就必须立即付款，而不管此时开证申请人是否付款。 备用信用证则由于开证申请人的违约而支持了受益人，如到时开证申请人履约无误，则备用信用证就成为备而不用的结算方式，故称为备用信用证。 普通信用证，一般进口方开；备用信用证：出口方、进口方均可开。 票据发行便利属银行的承诺业务。 随着信息网络和计算机的发展，信息获得容易，促使更多资金盈余者更多把资金投向直接金融市场，而不再以来商业银行中介。票据发行便利就是在此情况下产生。 票据发行便利作为辛迪加贷款的低成本替代品，一方面继承了辛迪加贷款中有众多银行参与，既能满足对巨额资金的需求，又能有效分摊风险的优点；另一方面发挥了银行在市场安排和信息提供方面