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岗位知识练习题 （申报征收岗） 编写人员：张舒 编写单位：包头市国税局 一、单选题 1、 关于纳税期限，下列说法错误的是（ ）？ A、纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。 2、增值税纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起日内预缴税款，于次月1日起日内申报纳税并结清上月应纳税款。 4、某企业为小规模纳税人，2014年8月零售货物取得销售收入3万元，该企业9月应申报缴纳增值税（ ）？ A、免征增值税 B、0.09万元 C、0.51万元 D、0.33万元 5、增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，月销售额不超过万元（按季纳税万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）和普通发票已经缴纳的税款，则（ ）。 A. 可以直接申请退税。 B. 在发票部分联次追回后，可以申请退税。 C. 在发票全部联次追回后，可以申请退税。 D. 不再退还税款。。符合条件的小型微利企业减按（）的税率征收企业所得税。 A. 25% B. 20% C. 15% D. 10%增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当（ ）。 A分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额B按主营项目征收增值税或者营业税C、 由税务机关核定征收D 、一并征收增值税5个月内或自实际经营终止之日起（ ）日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。 A、15日 B、30日 C、60日 D、90日 16、《增值税减免税申报明细表》由（ ）在办理增值税纳税申报时填报。 Ａ、享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人 Ｂ、免征增值税的小微企业 Ｃ、可抵减的技术服务费 Ｄ、可抵减的增值税税控系统专用设备费用 17、2014年2月以后纳税申报提供的符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书购进农产品取得的普通发票铁路运输费用结算单据的复印件 B、《机动车销售统一发票清单》 C、《机动车销售统一发票领用存月报表》 D、《机动车辆经销企业销售明细表》 19、在单机版防伪税控系统中，如纳税人识别号为150110112345678，则认证子系统传出该纳税人9月份的抵扣联信息的文件名和报税子系统传出存根联信息的文件名分别是什么（ ） A．B．C．D．增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月“一窗式”比对业务。 D、如需调整前期的申报或对前期申报进行补充申报，则通过申报错误更正业务进行办理；如属于纳税评估自查补报，则通过纳税评估通知书进行办理。 2、关于增值税纳税申报报送资料，下列说法正确的是（ ） 各类汇总纳税企业应报送分支机构增值税汇总纳税信息传递单。 从事机动车生产的一般纳税人应报送《机动车辆生产企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》及电子信息；每年第一个增值税纳税申报期，应报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》。 办税服务厅人员在《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》上签名并加盖业务专用章后，一份返还纳税人，两份作为资料归档。 《成品油购销存情况明细表》、《成品油购销存数量明细表》、加油 IC 卡的报送条件为从事成品油销售业务的纳税人。 3、在一般纳税人增值税纳税申报中，以下哪一项（ ）属于必报资料？ A、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 B、《增值税纳税申报表附列资料一（本期销售情况明细）》 C、《增值税纳税申报表附列资料二（本期进项税额明细）》 D、《固定资产进项税额抵扣情况表》 E、《增值税纳税申报表附列资料三（应税服务扣除项目明细）》 4、农产品核定扣除的方法有哪几种（ ）。A 、投入产出法 B 、成本法 C 、参照法 D 、扣除法? 5、享受暂免征收增值税和营业税的部分小微企业范围是（）。 A. 按季申报的增值税小规模纳税人中的企业或非企业型单位，从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税服务季度销售额不超过万元（含万元）的。 B. 按季申报营业税的企业或非企业型单位，从事营业税应税项目的季度营业额不超过万元（含万元）的。 C. 按月申报的增值税小规模纳税人中的企业或非企业型单位，从事销售货物、提供加工修理修配劳务、应税服务月销售额不超过万元（含万元，下同）的 。 D. 按月申报的营业税的企业或非企业型单位，从事营业税应税项目的月营业额不超过万元（含万元，下同）的。月销售额万以下的小微企业免征（ ） A. 增值税 B. 营业税 C. 城建税 D. 教育费附加 7、在成品油消费税申报中的《本期准予扣除税额计算表》由外购、进口或委托加工收回（ ） A、汽油 B、柴油 C、石脑油 D、润滑油