集团公司会计科目表新准则.xls

定稿后 一级科目编号 银行存款 期货保证金 包装物 低值易耗品 自制半成品 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 发出商品 期货会员资格投资 在建工程减值准备 上级拨入资金 自制半成品成本差异 经营租入固定资产改良 专利权 商标权 土地使用权 计算机软件 损益调整 股权投资差额 教育费附加 销售材料 临时设施* 临时设施摊销* 临时设施清理* 应交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金** 企业发展基金** 利润归还投资** 提取法定盈余公积 提取储备基金** 提取企业发展基金** 提取职工奖励及福利基金** 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 未分配利润 辅助生产成本 利息支出（减利息收入） 利息收入 利息支出 调剂外汇手续费 金融机构手续费 筹资发生的其他财务费用 处置固定资产净损失 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出 100201 建设银行 100202 工商银行 100203 中国银行 100204 农业银行 100205 交通银行 100206 招商银行 100207 中信实业银行 100208 浦东发展银行 100209 兴业银行 100210 中国光大银行 100211 华夏银行 100212 民生银行 100213 沈阳商业银行 100214 天津商业银行 100215 北京银行 100216 上海银行 100217 广东发展银行 100218 中国信合 100219 天河信用社 汇丰银行 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 商品进销差价 周转材料 库存商品（产成品） 产品成本差异 继电器 转辙机 外锁闭装置 安装装置 车辆减速器 车站控制台 微机计轴设备 移频自动闭塞设备 机车信号 道口信号装置 组合 变压器 整流器 信号电源屏 调度监督设备 车站计算机联锁系统 微机监测系统 信号机构 通信产品 机车仪表 其他机车配套装置 信号电缆 通信电缆 光缆 电力电缆 控制电缆 漏缆 射频电缆 其他电缆 乘客信息系统 140503 140504 140505 140506 140507 140508 140509 140510 140511 140512 140513 140514 140515 140516 140517 140518 140519 140520 140521 140522 140523 140524 140525 140526 140527 140528 140529 140530 建设银行贷款 工商银行贷款 中国银行贷款 农业银行贷款 交通银行贷款 招商银行贷款 中信实业银行贷款 浦东发展银行贷款 兴业银行贷款 中国光大银行贷款 华夏银行贷款 民生银行贷款 沈阳商业银行贷款 天津商业银行贷款 北京银行贷款 上海银行贷款 广东发展银行贷款 中国信合贷款 天河信用社贷款 汇丰银行贷款 其他机构贷款 其他从业人员工资 本金 提取额 支出额 三包损失 质量罚款支出 质量赔偿支出 280103 280104 280105 280106 折旧费 修理费 运输费 物料消耗 低值易耗品摊销 水电费 办公费 差旅费 试验检验费 设计制图费 租赁费 咨询费 会议费 业务招待费 产品销售收入 其他产品 工程结算收入 勘察设计收入 系统集成收入 技术服务收入 咨询业务收入 商品销售收入 技术转让 对外劳务 房屋租金、维修 加工费 运输业务 非货币性交易收益 教育费附加返还款 装卸费 包装费 保险费 展览费 广告费 招（投）标费 销售机构业务费 销售机构差旅费 销售机构办公费 销售机构折旧费 销售机构修理费 销售机构物料消耗 销售机构低值易耗品摊销 售后服务费 新增效益工资 基本养老保险费 失业保险费 基本医疗保险费 工伤保险费 宣传费 董事会费 审计费 诉讼费 聘请法律顾问费 排污费 绿化费 环保卫生费 税金 技术转让费 技术开发费 无形资产摊销 外宾招待费 出国人员经费 上级管理费 长期待摊费用摊销 仓库经费 车辆使用费 警卫消防费 民兵人防经费 招待所单身宿舍收支差额 防疫经费 党委活动经费 存货盘亏（减盘盈） 设计变更损失 下岗生活补助费 协（学）会会费 期货年会费 计提质量保证金 转作资本（或股本）的普通股股利 项目管理档案 序号 科目名称 二级科目编号 三级科目编号 四级科目编号 五级科目编号 备注 辅助核算 库存现金 现金流量项目 （按账户设置明细科目） 同上 100220 100260