会计电算化 罗勇 杨梅 第七章 固定资产管理系统新.pptVIP

第七章 固定资产管理系统 [学习目的] 通过本章学习使学生了解固定资产管理业务流程和系统的功能，固定资产管理系统的账表的管理，掌握固定资产管理系统初始化设置及固定资产管理系统日常管理。 第一节 固定资产管理概述 固定资产管理系统主要帮助企业的财务部门进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供固定资产的各项指标管理工作。 一、固定资产管理主要功能 （一）固定资产管理系统的功能 1．管理固定资产卡片 2．管理固定资产的增减变动情况 3．计提折旧、计算净值 （二）固定资产管理系统的特点 （1）由于每项固定资产都需要在计算机中建立卡片，所以数据核算及存储量较大。 （2）日常数据输入量少。 （3）输出内容多。 二、与其他系统的主要关系 与总账系统 与成本管理系统和UFO 三、固定资产管理业务流程 1．固定资产管理的主要内容 2．业务流程 （1）系统初始化。 （2）日常处理。 （3）期末处理。 （三）用友财务系统中固定资产管理基本规则 第二节 初始化设置 初始设置一般步骤：启动与注册→设置账套参数→设置核算规则→输入期初卡片。 账套参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式以及财务接口。其他参数可在选项中补充。核算规则包括资产类别、折旧对应入账科目、增减方式、折旧方法等。 一、启动与注册 例7-1 建立了北京芳雅公司2005年度账套，现启动注册该账套“固定资产管理系统”。用户名：王芳；密码：1。 其具体操作步骤如下： （1）单击“开始”菜单，依次指向“程序”、“用友财务软件”、“财务系统”，然后单击“固定资产”，如图所示。 （2）在“账套”中选择北京芳雅公司账套。 （3）确定会计年度为2005年。 （4）选择操作日期，确定操作的年度、月份和日期为2005年09月01日。 （5）在用户名框中选择操作人员：王芳。 （6）在“密码”框中输入密码：1，单击“确定”按钮。 二、初始化设置 初始化设置的内容主要包括：开始使用期间设置、折旧设置、类别和资产编码方式设置、对账设置等选项。 三、基础设置 基础设置包括资产分类、卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、使用状况、增减方式等。这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。其中资产分类必须由用户设置，其他各部分如没有特殊需要可使用缺省的内容，不再设置。 第三节 日 常 处 理 日常处理主要包括资产的增减变动、折旧处理以及记账凭证的填制。 固定资产在日常管理过程中，由于某种原因会发生增加、减少以及部门间的转移，这时需要及时的处理，否则会影响折旧的计提。在月末，还需要准确计提本月折旧，及时生成记账凭证。 一、卡片管理 单击“卡片”菜单中“卡片管理”命令，即可进入“卡片管理卡片”界面. 1．查询卡片 2．修改卡片 3．卡片删除 二、资产增减 1.资产增加 系统菜单→卡片→资产增加 2.资产减少 系统菜单→卡片→资产减少 3.撤消已减少资产 三、资产变动 原值变动 原值的变动包括原值增加和原值减少两种 系统菜单→卡片→变动单→原值增加 部门转移 系统菜单→卡片→变动单→部门转移 四、折旧处理 系统每期计提折旧一次，根据录入的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 影响折旧计算的因素：原值、累计折旧、净残值、折旧方法、使用年限、使用状况。 计提本月折旧 系统菜单→处理→计提本月折旧 查看折旧清单 系统菜单→处理→折旧清单 折旧分配 系统菜单→处理→折旧分配表 五、生成凭证 固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输关系，这种传输是通过记账凭证来完成的。本系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少，卡片修改（涉及原值和累计折旧），资产评估（涉及原值和累计折旧），原值变动，累计折旧调整以及折旧分配等。 制作记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现。 1.制作记账凭证 2.批量制单 3.查询记账凭证 第四节 账 表 管 理 账表管理以报表的形式将固定资产的增加、调出、保管、使用、清理等情况提供给财务人员和管理者。 对账表进行查询、分析管理，可获得所需的财务信息。 一、分析表 分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。 系统提供的分析表包括：固定资产使用状况分析表、固定资产部门构成分析表、固定资产类别构成分析表、固定资产价值结构分析表等。 二、统计表 通过账表管理还可以对统计类报表进行查询。 与统计有关的报表包括：固定资产原值一览表、固定资产统计表、资产评估汇总表、资产评估变动表、固定资产盘盈盘亏报告表、愈龄资产统计表