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第七章 流动资产管理——现金管理 姓名 专业 一、单选题 1. 企业置存现金的原因，主要是为了满足（ C ）。 A. 交易性、预防性、收益性需要 B. 交易性、投机性、收益性需要 C. 交易性、预防性、投资性需要 D. 预防性、收益性、投资性需要 2. 各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是（ B ）。 A. 交易动机 B. 预防动机 C. 投机动机 D. 长期投资动机 3. 企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取（ A ）。 A. 力争现金流量同步 B. 使用现金浮游量 C. 加速收款 D. 推迟应付款的支出 4. 企业6月10日赊购商品时双方约定“2/10， n/30”。在6月15日有能力付款，但企业直 到6月20日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的（ D ）。 A. 力争现金流量同步 B. 使用现金浮游量 C. 加速收款 D. 推迟应付款的支付 5. 为满足投资性需要而置存过多的现金，采用这种方式更多的是（ D ）。 A. 酒店 B. 企业 C. 农场 D. 投资公司 6. 现金管理的目标是（ A ）。 A. 权衡流动性和收益性 B. 权衡流动性和风险性 1 第七章 流动资产管理——现金管理 姓名 专业 C. 权衡收益性和风险性 D. 权衡收益性、流动性和风险性 7. 企业持有一定的短期有价证券，主要是为了维护企业资产的流动性和（ D ）。 A. 企业资产的及时变现性，从而维护企业良好的信誉 B. 正常企业的现金需要 C. 非正常情况下的现金需要 D. 企业资产的收益性 8. 在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（ A ）。 A. 持有现金的机会成本 B. 固定转换成本 C. 现金短缺成本 D. 现金保管费用 9. 假设某企业一年的现金需求量为520,000元，固定转换成本每次为1,000元，假设市场上 有价证券的利率为10%，则根据现金持有量存货模型，最佳的现金持有量为（ C ）。 A. 335000 B. 330000 C. 322490 D. 310000 10. 采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（ B ）。 A. 每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本 B. 现金存量的上限 C. 有价证券的日利息率 D. 预期每日现金余额的标准差 11. 按照随机模式控制现金持有量，确定现金存量下限时，应考虑的因素有（ D ）。 A. 企业现金最高余额 B. 有价证券的日利息率 C. 有价证券的每次转换成本 D. 管理人员对风险的态度 12. 某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额 的最优返还线为8000元，如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应 2 第七章 流动资产管理——现金管理 姓名 专业 当投资于有价证券的金额为（ A ）。 A. 0 B. 6500 C. 12000 D. 18500 13. 甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250 元，则其现金控制的上限为（ A ）元。 A. 8750 B. 11250 C. 6250 D. 5000 二、多选题 1. 下列项目中属于交易性需要的支出（ ABCDE ）。 A. 到期还本付息 B. 支付工资 C. 交纳税款 D. 支付股利 E. 购买原材料 2. 通常情况下，企业持有现金的机会成本（ AB ）。 A. 与现金余额成正比 B. 等于有价证券的利息率 C. 与持有时间成反比 D. 是决策的无关成本 3. 企业预防性现金数额的多少取