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试论商业银行的风险 作者：金融7班陆佳慧 摘要：从1979年至今,我国的金融体制大致进行了三个阶段的改革,形成了以四大国有商业银行为主体, 股份制商业银行、城乡信用社和各类非银行金融机构并存的金融体系, 初步形成了金融市场对外开放的格局。同时金融创新的发展也改变了传统银行的经营模式,因此金融风险也显现出新的特征，商业银行在经营活动中存在着广泛的风险,着力规避经营风险，构建防范风险的体制以及开发风险防范工具和技术是我国商业银行必须解决的问题。 关键词：商业银行风险 评估 管理 规避措施 商业银行是以经营货币资金为主的企业,其经营活动及其所处环境的不确定因素会使银行的预期收益与实际收益产生一定差异,这种差异的程度实际上就是商业银行在经营活动中面对的风险大小。 银行风险较为集中,也可理解为银行在经营活动中破坏了内部业务的合理结构或比例,从而形成对某一方面的过度依赖造成较大资产损失的可能。银行风险的成因也是极其复杂的，其中有内部因素，也有外部因素。外部因素包括： （一）政府行为的不规范 具体表现为:(1) 为了社会安定的需要,政府要求银行向经营不善的企业发放安定团结贷(2)为了社会公平的需要, 政府要求银行信贷均衡投放,这样使银行信贷资金难以优化配置。政府的这种过分干预使银行信用活动脱离了效率原则,它把银行提供的金融产品作为公共产品加以安排,结果只能是银行充当了财政和社会保障机构的职能,失去其信用有偿的特质。 （二）企业生产经营状况的好坏对商业银行风险有直接的影响 如果企业产权结构合理,权责分明, 银行信用风险就趋于降低, 信贷资金的配置效率就可以达到预期的效果。反之银行信用风险就趋于扩大, 资金就会出现配置不当或效率低下。转轨时期, 由于产权制度改革落后, 使企业行为扭曲,影响了市场机制作用的发挥, 降低了资源的配置效率，表现在: 企业信用观念淡薄, 逃债、废债之风盛行, 这一切严重地威胁着银行信贷资产的安全。 （三）体制的不健全 我国传统投资体制有两大特征: 一是投资决策高度集中，二是决策者与投资主体分离。一些地方政府从本位角度出发, 片面强调规模和速度,盲目引进,竞相发展短平快项目,导致地区产业结构趋同，使基础产业与加工工业的矛盾日益突出。一方面短线产业越来越重,能源与原材料等基础产业长期滞后, 成为国民经济发展的瓶颈。另一方面,长线产业越来越长,一般加工工业的生产能力相对过剩,机器设备大量闲置。在我国传统的投资体制背景下,“政府挖坑,银行栽树”这种格局造成巨额银行贷款的无效或低效投入,使银行成为投资风险的最终承担者。 外部环境的因素对商业银行风险的形成有着直接的关系, 但就商业银行内部来说,存在的风险隐患更不容忽视。内部因素主要有： （一）银行间同业竞争无序, 导致企业与银行业务往来行为不规范 （二）信贷管理不力而形成的风险 （三）资产风险管理对商业银行考察的失误。 由此风险的特征也从以下几个方面体现出来： （一）银行机构设置混乱, 资产质量低下，风险具有特殊性。 遍布全国各地的商业银行分支机构网络,不但给国家商业银行的自身经营管理带来很大困难,而且给中央银行的监督也造成许多不便, 更不用说管理不善、机构重叠,不能形成规模效益。四家商业银行分支机构情况如下： 银行名称 分支机构数 从业人员数 中国工商银行 4345 567230 中国农业银行 58466 524484 中国建设银行 15227 197547 中国银行 30469 378523 合计 108507 1667784 据中国人民银行统计, 截止2000年末,四大国有商业银行贷款到期未收回的比例相当于整个贷款的25% ,需要核销的坏帐近达总额的3%,远高于央行规定的高限。如果考虑帐外贷款,实际比例要高出帐面10个百分点以上。近几年来,部分商业银行只求规模扩张不重资产质量,对有问题资产没有通过分类、坏帐勾销和利息挂帐等方法加以处理。结果资产负债表不能反映银行实际状况,损益表也夸大利润,但股息及税收还是按利润照常支付,国有银行虚盈实亏情况非常严重。 （二）我国银行的资产流动性状况不佳。 资产流动性反映了银行满足客户提存、支付、清算和正常贷款要求的能力。由于过去在资金来源上严重依赖中央银行的再贷款,加上仍有部分繁杂的政策性业务,故我国商业银行超规模、超能力贷款现象严重,这实际上构成对存款人潜在威胁。 （三）我国银行资本充足程度帐面与实际不符,附属资本严重不足。 表：中国五大银行资本情况 截止1998年12月31日 银行名称 资本实力第一档 （亿美元） 资产规模 （亿美元） 世界排名 中国工商银行 222.13 3912.13 6 中国农业