财 政 检 查报 告.docVIP

财 政 检 查 报 告 财 政 机 关 名 称： 安达市财政局 被 检 查 单 位 名 称： 安达市任民中心校 检 查 报 告 编 号： 201104 检 查 报 告 日 期： 2011 年 11月 3 日 基 本 情 况 表 检查单位 检查组单位名称 安达市财政局 检查组人数 4 检查组组长 孟立波 职务 监督检查局长 电话 7342755 检查实施时间 2010年10月22至26日 财政机关主管处（科） 联系人 电话 被检查单位 单位名称 安达市任民中心校 单位主管部门 安达市教育局 单位地址 安达市任民镇 邮政编码 151400 单位负责人 孙桂贤 职务 校长 电话 7111207 财务部门联系人 张晓丽 职务 会计 电话 单位性质 事业 单位人数 315 单位聘请事务所情况 事务所名称 电话 法人代表 电话 注册会计师 姓名 电话 注册会计师 姓名 电话 注册会计师 姓名 电话 注册会计师 姓名 电话 本年度检查情况及审计结论 会 计 人 员 配 备 情 况 统 计 表 姓名 性别 年龄 学历 职务 技术职称 职称证号 发证书机关 会计证号 发证机关 张晓丽 女 29 大专 会计 张洪祥 男 57 中函 出纳 注：本表含设置总会计师单位的总会计师 开 设 银 行 账 户 情 况 开 户 银 行 名 称 银 行 帐 号 账 户 主 要 用 途 任民信用社经费 制表人： 财务负责人： 单位（章）： 检 查 结 论 根据黑龙江省财政厅《关于开展2011年会计信息质量检查的通知》（黑财监【2011】9号）和《关于进一步做好2011年会计信息质量检查工作的补充通知》（黑财函【2011】43号）文件要求，安达市财政局于2011年10月22日至10月26日对你单位进行了检查，检查结果如下： 一、基本情况 1、工作职责：安达市任民中心校现有一所中学，两所小学，实施义务制教育，固定资产1080万元。 2、人员编制：人员编制191人，现有职工191人，其中在编191人，临时聘用人员1人；退休124人。 二、违纪问题 1、不依法设置会计账簿。该单位未按照规定和要求建立账簿。违反了《中华人民共和国会计法》（主席令【1999】第24号）第三条、《黑龙江省会计管理条例》第七条之规定。 2、会计人员不具备从业资格。该单位财务人员未取得会计从业资格证书，违反了《中华人民共和国会计法》（主席令【1999】第24号）第三十八条之规定。 3、截留应当上缴的财政收入。该单位2010年收幼儿管理费43,235元未上缴财政。违反了《预算法》（主席令【1994】第21号）第四十六条、第五十条，《预算法实施条例》（国务院令【1995】第 186号）第三十六条之规定。 4、规避招标采购。2010年该单位购锅炉、安装教学设备等503,614元未实行集中采购。违反了《政府采购法》（主席令【2001】第68号）第七条第三款、第十八条之规定。 5、原始凭证不合规。2010年该单位有九笔原始凭证无经办人、批准人签章。违反了《会计基础工作规范》（财会字【1996】19号）第四十八条第一款之规定。2010年该单位有多笔报销的差旅费中的车票被人为修改。违反了《会计法》（主席令【1999】第24号）第十四条规定。 6、未按照规定取得发票。2010年用白条子代替运费发票16,239元。违反了《发票管理办法》（财政部令【1993】第6号）第二十二条、《发票管理办法实施细则》（国税发【1993】157号）第四十九条第四款之规定。 7、收入挂往来。自行车管理费5,904元挂往来，未进收入。违反了《事业单位会计制度》（财预字【1997】288号）第三部分之规定。 检查组组长（签字）： 年 月 日 建 议 书 根据检查的结论对该单位的违纪问题提出如下处理意见