XX有限公司EXCEL会计高级建模设计报告.docVIP

明亮灯光有限公司 EXCEL会计模板设计报告 作为现代会计电算化发展的需要，Excel越来越多的被应用于会计工作中。理解会计信息系统的内涵，掌握会计信息系统的结构和功能特点，吸收现代信息系统分析和设计的方法，从立足会计核算，面向会计管理的角度出发，掌握核算与管理各子系统的设计与应用是对会计学生的基本要求。而Excel会计模板的设计对于提高会计工作的效率和准确性，有很大的促进作用。 1 Excel会计核算与管理流程设计 会计核算的工作程序都是固定的，那么运用计算机进行会计核算就需要严格按照一定的步骤，结合计算机的优势，方便快捷的开展会计工作。本公司会计核算与管理流程紧密相连，运用Excel进行模板设计，能够保证企业会计工作的有序进行。 总体设计 明亮灯光有限公司立足于企业发展现状，充分考虑企业对会计核算和管理的需求，进行了一套从会计核算到成本计算再到管理会计预测决策的Excel模板设计。 企业概况 本公司是一家小型的灯饰制造企业，自2005年成立以来，不断发展壮大，提升自己的市场地位，在LED灯饰行业处于领先地位，具有雄厚的技术力量，完善的制造系统和卓越的品质保证系统，多项产品已获得实用新型专利。公司的部分产品已通过多项国际认证如：CB，KEMA，NEMKO畅销世界二十多个国家及地区。 本公司设置厂长一职，组织公司的日常生产经营活动，并设置有技术部、生产部、财务部、销售部及后勤部，各部门相互配合进行公司业务活动。 企业会计核算与管理流程 本公司的管理较为成熟，在采购、存货控制、销售、生产等环节都有完整的业务控制流程。各流程相互关联相互配合，使得公司能够正常运转。首先从销售管理（接受订单或指定销售计划）开始，生产计划部门根据销售部门接受的订单等情况制定采购计划，后勤部门进行必要的材料采购，仓库将材料进行划拨，生产部门进行生产，生产的产成品入库经过检验合格后入库保存（或直接运往订货单位），销售部门进行销售，财务部门根据生产过程中发生的成本费用及销售业务中出现的账务进行账务处理。业务流程图如下图1-1所示。 明亮灯光有限公司会计核算与管理流程图 销售部门 生产部门 财务部门 仓库 图1-1 会计核算与管理总体流程图 详细设计 本公司严格遵循公司的内部控制制度，在财务会计核算、成本会计计算、管理会计预测、财务管理决策中都有一套详细的流程设计。 财务会计核算流程 首先取得原始凭证，通常出纳将转过来或者填制的原始凭证进行审核后传给会计，会计据此编制记账凭证。然后根据记账凭证，会计登记各种明细分类账，出纳登记现金日记账和银行存款日记账。会计按照每十天编制一次科目汇总表，期末根据科目汇总表登记总账。月末，进行费用的计提、摊销及结转。并且还要进行对账操作，做到账证相符、账账相符、账实相符。编制会计报表，要确定报表内容真实完整，数额准确，必要的时候还需要进行一定分析说明。最后，将记账凭证进行装订，保存于档案室。流程图如下图1-2所示。 图1-2 财务业务核算流程图 成本会计计算流程 本公司产品的生产特点是大量大批的简单生产月末除以产量，就可以计算出产品的单位成本。会计核算都有固定的工作程序，按照填制和审核原始凭证、复式记账、编制和审核记帐凭证、登记总账明细账和日记账、对账和结账、编制会计报表等步骤开展会计核算。表表之间相互关联是减轻会计核算工作，增强会计核算准确性的关键。财务会计业务模板的设计内容如下图2-1所示。 图2-1 财务会计模板设计目录图 2.1.1会计凭证模板设计 会计凭证作为重要的会计资料，在整个记账过程中进行流转，必须要根据企业的需求进行设计。科目编码使用Excel的“数据有效性”功能，供记账人员下拉选择，总账科目和明细科目栏使用“VLOOKUP”函数进行纵向查找，总账科目单元格编辑为“=VLOOKUP(C5,会计科目表!$B$2:$D$165,2,FALSE)”，合计栏的借方金额编辑为“=SUM(F5:F10)”，贷方类似。如图2-2所示。 图2-2 记账凭证图 为了保证凭证金额填写的正确性，在“贷方金额”栏设显示格式，使得如果合计栏借贷方金额不相等，贷方金额显示红色，作为提醒。显示格式设置如图2-3所示。 图2-3 借贷不平衡提醒设置图 2.1.2 会计科目设置 会计科目的设置不单纯足从会计对象的内容出发，而更多的是从其方法出发；是会计核算工作的第一步。计科目设置是指企业、事业等单位，在国家统—规定的会计科目的基础上，建立本会计主体的会计科目体系。具体内容包括：确定其所使用的会计科目的数量、级次、名称，以及每一个会计科目所包括的具体内容、记录和核算的方法与要求，以及各科目之间的联系。=D5E5”，下拉。“账