内部控制与管理知识分析鉴证报告.pdf

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路8 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel ：+86(10 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe 号院7 号楼中海地产广场西塔3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10 邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax：+86(10 内部控制鉴证报告 中瑞岳华专审字[2013]第0098 号 东港股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了东港股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的 责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控 制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对 2012 年 12 月31 日与财务报表 相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是 对贵公司上述认定中所述的截至2012 年 12 月31 日止与财务报表相关的内部控 制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》并参照 《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业 务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制 系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，因此，于2012 年 12 月31 日有效的内部控制，并不保证 在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的 风险。 我们认为，贵公司于2012 年 12 月31 日在所有重大方面保持了按照财政部 颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表 相关的有效的内部控制。 1 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 罗军 中国·北京 中国注册会计师： 崔迎 2013 年2 月26 日 2 东港股份有限公司 2012年度内部控制的自我评价报告 一、公司的基本情况 东港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜多来集团 有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司、北京中嘉华信息技术有限公司、济 南发展国有工业资产经营有限公司等公司共同发起设立的股份有限公司，注册地 为中华人民共和国山东省济南市。公司于1996 年经山东省工商行政管理局核准 登记，企业法人营业执照注册号：370000400000101。本公司总部位于山东省济 南市山大北路23 号。本公司及子公司（统称“本