出纳岗位作业指导书.docVIP

出纳岗位操作工作流程 现场财务与公司财务单据交接作业指导书 现场财务交 件 1 ☆ 单据包括：房款单据，发票，合同 2 ☆ 打印销售明细日报表，pos汇总单 ◇明源系统 pos机 司机送件 3 ☆ 司机取件时，签字确认，以视负责 公司财务收件 4 ☆ 公司财务收件后，需在司机面前拆封核对 5 ☆ 核对无误后接件人需签字确认，并返回一份清单给司机带回现场财务 银行按揭收房款作业指导书 前期准备 1 ☆ 登陆各按揭银行网银 ◇ 网银UKEY 2 ☆ 查看头天放款金额 3 ☆ 审核要点：分清楚按揭银行 录入明源 4 ☆ 通知现场财务录入明源系统里（事先设置好的不同科目的银行） ◇明源系统 取得银行放款回单 5 ☆ 分别从不同放款银行取得回单 ◇ 金蝶系统 6 ☆ 将回单交会计做账 收投标保证金作业指导书 前期准备 1 ☆ 指定收款银行账户 ◇ 银行账户、网银UKEY 2 ☆ 登录网银 3 ☆ 审核要点：付款方名称、金额、时间 通知付款方 4 ☆ 通知并与付款方核对到账金额 开具收据 5 ☆ 取得银行收款回单 ◇ 收据 6 ☆ 开具保证金收据 支付日常报销费用作业指导书 前期准备 1 ☆ 经办人送交财务已审批的报销单据 ◇ 费用报销登记簿 2 ☆ 在报销簿上登记 3 ☆ 审核要点：确认发票是否真实有效、附件是否粘贴规范 审核 4 ☆ 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效 付款 5 ☆ 每周二、四用招行网银集中付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖交会计做账 支付工程款作业指导书 前期准备 1 ☆ 经办人送交财务已审批的报销单据 ◇ 费用报销登记簿 2 ☆.在报销簿上登记 3 ☆ 审核要点：确定发票、附件是否粘贴规范 审核 4 ☆ 审核审批手续是否完整、合同、工程进度验收单、付款申请单是否齐全、发票是否真实有效 付款 5 ☆ 与付款银行报途程，次日付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖交会计做账 退客户房款作业指导书 前期准备 1 ☆ 销售顾问送交财务已审批的客户退房资料 ◇ 费用报销登记簿 2 ☆ 在报销簿上登记 审核 4 审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、身份证及银行卡复印件、解除购房合同等 需收回已开具的收据或发票 委托收款的客户需提供委托书 付款 5 ☆ 撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台，次日付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖 缴纳税款作业指导书 前期准备 1 ☆ 确定报税时间：每月15日之前，如遇国家节假日依次顺延 2 ☆ 与主管会计沟通每月所需申报税种及数据 3 ☆ 审核要点：确定所需申报税种及数据明细的准确性。 申报 4 ☆ 申报数据需要主管会计在打印申报表上，审核签字以及请示领导同意，加盖公章 ☆ 向专管员确认是否进税务专项帐户 申报表，用印程序 划款 5 ☆ 申报划款时确保签约银行账户资金充足 ◇ 税务UKEY 6 ☆ 归档 往来款划转作业指导书 前期准备 1 ☆ 收到往来款通知 ◇ 往来通知、预约银行 2 ☆ 向银行预约途程 3 ☆ 审核要点：区分转款单位、金额、时间、途径 付款 4 ☆ 次日网银或支票付款 ◇ 网银UKEY、支票 开具往来单 5 ☆ 开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账） ◇往来单、财务章、网银 6 ☆ 及时查看是否到账 工资薪金发放作业指导书 前期准备 1 ☆ 人力资源部人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上进行登记（需纸质版与电子版） ◇ 工资表 2 查看OA审批程序是否齐全 查看工资表明细是否有主管会计审核签字 3 审核要点：区分不同项目工资薪金 确认工资卡号都是招行卡 付款 4 ☆ 次日招商银行网上银行发放 ◇ 招商银行UKEY 复核 5 ☆ 在工资表上加盖网银付讫章 ◇网银付讫章、网银 6 ☆ 发放后还需及时查看网银到账情况 缴纳五险作业指导书 前期准备 1 ☆ 人力资源部人员持已审批的五险单据送交财务并在中城公司报销簿上进行登记 ◇ 五险单据 付款 4 ☆ 在公司注册地所属税务机关进行缴纳 ☆ 在地税网上系统里社保缴纳窗口并核对网上窗口缴纳是否与纸质版单据金额一致 ◇ 地税UKEY及网上申报系统 催收 5 ☆ 及时查看划款是否成功 6 ☆ 中城公司本部按明细表所属公司