储蓄存款业务基本知识培训.ppt

会计业务操作规程培训 第四章 储蓄存款业务 储蓄是指城乡居民将自己节余或待用的货 币资金存入金融机构的一种信用活动。 储蓄业务必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。 储蓄存款从2000 年4 月1 日起实行个人存款实名制。 个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。 下列身份证件为实名证件：  （一）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证、户口簿、护照；  （二）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；  （三）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；  （四）外国公民，为护照。 前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。 根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，农村合作银行、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔5 万元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并登录“联网核查公民身份信息系统”进行核查。本办法自2007 年8 月1 日起施行。 本章节所涉及大额现金审批业务，比照现金业务章节的相关规定办理。 本章节为柜员制具体操作流程，若为柜组制，在办理业务时需双人复核。 本章规程依据《储蓄管理条例》的若干规定制定。 4.1活期储蓄存款 基本规定 一、活期储蓄存款是不定期限，随时可以存取款的一种储蓄存款。 二、活期储蓄账户的开户起存金额为1元人民币。 三、活期储蓄只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务。 四、活期储蓄存款计息方式为按季自动结息。 活期储蓄存款 开户 (1) 一、受理凭证 客户开立活期储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应出示代理人的有效身份证件。 柜员审核存款凭证上的户名、金额、有效身份证件等要素填写是否正确，据实填写现金票面。 活期储蓄存款 开户 (2) 二、业务操作流程 现金有折开户,交易码1901。 根据界面提示输入相关信息（共二个界面）。 开户成功后，系统自动产生22位账号，并提示“读写存折”。 在打印存折时提示“是否更改打印存折行数（Y/N）”，此功能用于存折打印错位等情况时做出更改本次打印行数。 打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。 盖章确认与凭证的传递：存折上加盖柜员的“储蓄专用章”，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。 活期储蓄存款 开户 (3) 三、会计分录 借：现金 1011 贷：活期储蓄存款XX户2111 付出：重要空白凭证101 开户时第一个界面需输入的信息： 支取证件类型：01-身份证　02-军人证 03-警官证 04-户口薄 05-护照 06-港澳内地通行证 07-大陆通行证 账户姓名：15个汉字长度 支取证件号码：15个汉字长度 代理证件类型：01-身份证　02-军人证 03-警官证 04-户口薄 05-护照 06-港澳内地通行证 07-大陆通行证 代理姓名：15个汉字长度 代理证件号码：15个汉字长度 客户通讯地址：15个汉字长度 开户时第二个界面需输入的信息： 账号：网点号－币种－储种－顺序号－校验位 币种：01―人民币 储种：201－活期储蓄 交易金额：输入开户金额 折/单号码：当前柜员凭证库中下一可用折单号码 支取方式：1—任意 2—凭密 3—印鉴 4—证件 密 码：当客户选择凭密支取方式时，通过密码键 盘输入两遍6位数密码，两遍密码输入必须 一致 起息日期：系统默认 代办员号：可为空 备注：可为空 账户性质：选择“（1）--活期储蓄存款账户” 活期储蓄存款 现金存入 活期储蓄存款现金存入分为： （一）现金有折存款  （二）现金无折存款 活期储蓄存款 现金有折存款（1） （一）受理凭证 客