HHDCWICW02财务类公文审批管理办法.docVIP

财务类公文审批管理办法 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 规定目的 本管理办法是《海航地产控股有限公司公文审批规程》中的一个子规程。 适用范围 海航地产及下属各成员公司。 术语/定义 无 职责规划 总部计划财务部 负责权限内财务类公文的审核/审批工作。 负责权限内财务类公文的管理工作。 成员公司财务管理部 负责权限内财务类公文的审核/审批工作。 负责权限内财务类公文的管理工作。 总部领导 负责权限内财务类公文的审核/审批工作。 管理规定 总则 本管理办法适用于海航地产及下属各成员公司。 本规程所有审批环节，涉及到兼职管理干部或人员的部分，在整个审批过程中只签批一次意见（权限就高原则）即可。 资金预算类公文 按照《海航地产控股有限公司资金预算审批管理办法》执行。 财务管理类公文 上报海航集团的财务报表、报告及专项报告类公文 各成员公司报表、报告，报海航地产计划财务部→海航地产财务总监审批。 海航地产汇总本部及各成员公司的报表、报告，公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团。 向海航集团外部提供的财务报表、报告类公文 各成员公司自行完成内部审批。 海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监。 利润分配方案类公文 各成员公司利润分配方案报海航地产计划财务部→海航地产财务总监审批。 海航地产汇总本部及各成员公司的利润分配方案，公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长。 委托非集团指定的事务所进行外部审计、评估及出具报告的公文 各成员公司报海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团审批。 海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团。在审计、评估结果出来之前须报海航集团计划财务部审核同意，审计、评估结果出来之后将审计、评估报告报海航集团计划财务部备案。 海航地产各类财务检查报告，公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航集团。 对外投资方案或股权调整方案等公文 各成员公司报海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航地产董事长→海航集团审批。 海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航地产董事长→海航集团。 海航地产范围内开立、注销银行账户，审批程序同3.6.1—3.6.2条款规定。 税务管理类公文 缴纳税款（不包括每月代扣代缴的个人所得税）及各类上报税务部门或相关政府部门的请示报告公文 各成员公司自行完成内部审批。 海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监。 税务筹划报告或税务专题报告公文 各成员公司报海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航集团审批。 海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长→海航集团。 财务制度类公文 海航地产、各成员公司执行统一的会计制度，该制度下发及修订的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长。 除会计制度外的财务制度类公文 各成员公司报海航地产计划财务部→海航地产财务总监审批。 海航地产的公文审批程序为：海航地产计划财务部→海航地产财务总监→海航地产总裁→海航地产副董事长/CEO→海航地产执行董事长。 资产管理类公文 资产购置类公文 海航地产及下属各成员公司除工程材料及设备以外的其他物资采购1万元以上的，在完成本公司内部审批后报至海航集团采购管理部审批。 海航地产及下属各成员公司申请采购立项时，必须填写并正式上报《海航集团采购立项审批表》或《海航集团印刷品制作申请单》，列明采购货物或服务的名称、规格、型号、数量、限定价格等，并附上该项目的相关技术资料。 海航地产及下属各成员公司年度预算内固定资产购置申请 单项或单次采购金额￥1万元（含）以上，按照《海航地产控股有限公司资金预算审批管理办法》执行。 单项或单次采购金额￥1万元以下的， 各成员公司自行完成内部审批。 海航地产由海航地产综合管理部报海航地产计划财务部→海航地产财务总监审批。 对于预算超支或预算外的固定资产购置立项 各成员公司的购置立项，完成本公司内部审批后报海航地产综合管理部→海航地产计划财