中国石化内控评价介绍.创新.ppt

内部控制自我评价 内容提要 内容提要 内部控制的演进 企业内部控制整体框架 内部控制是为提高风险管理能力和经营管理水平，由公司董事会、管理层及其全体员工实施的，为经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。 企业风险管理整体框架 企业内部控制的类型 内部控制与内部审计 审计与内控评价 内控评价在审计中的应用 内部控制评价指引 内容提要 企业内控测试与评价【概述】 内控测试与评价总体程序和内容 制度基础审计与企业内控评价 企业内控评价人员的要求 企业内控测试与评价【健全性】 健全性测试与评价程序和内容 确立健全性测试与评价模式 企业内部控制模式类型 内控健全性测试方法与过程 记叙法 调查表（内控评价调查表）法 流程图法 流程图法 企业内控健全性评价 企业内控测试与评价【符合性】 符合性测试与评价程序和内容 符合性测试与评价步骤 符合性测试的范围和内容 符合性测试的最低样本数量 符合性测试方法 符合性测试方法 符合性测试方法示例 企业内部控制符合性评价 企业内部控制与实质性审计关系 综合性评价——程序及内容 综合性评价报告【示例】 内容提要 中国石油化工股份有限公司 中国石化体制及所属企业分布 中国石化组织结构 中国石化内控制度体系 《内部控制手册》的结构 内控手册－总则 编制背景、基本原则、适用范围 内部控制定义 内部控制