发行债券知识讲座(ppt 29页)-精.pptVIP

第三节 发行债券 五、债券发行的相关政策背景 文件1.《中华人民共和国公司法》，第七章“公司债券”的基本规范（2005年10月27日） 《中华人民共和国证券法》第二章证券发行16条（2005年10月27日） 文件2.国务院颁布《企业债券管理条例》（1993年8月2日颁布） 文件1.《中华人民共和国证券法》，相关规范如下： 《中华人民共和国证券法》第二章证券发行第16条（2005年10月27日） 公开发行公司债券,应当符合下列条件: (1）股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于6000万元； （2）累计债券总额不超过公司净资产额的40%； （3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （4）筹集的资金投向符合国家产业政策； （5）债券的利率不得超过国务院限定的利率水平； （6）国务院规定的其他条件。 发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券： （1）前一次发行的公司债券尚未募足的； （2）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态； （3）违反本法规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途。 公司债券的发行规模由国务院确定。国务院证券管理部门审批公司债券的发行，不得超过国务院确定的规模。