审计工作制度(14页).docVIP

审计工作制度 审计工作制度 内部审计工作制度 内部审计程序  内部审计工作制度 1. 总则 1.1为加强XX集团药业股份有限公司（以下简称股份公司）的审计监督，确保审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、股份公司章程及相关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。 1.2股份公司实行内部审计监督制度。内部审计部门根据本制度及有关法律、法规和公司的各项规章制度，对股份公司及控股企业财务收支及有关经营管理活动的合规性、合法性、内部控制制度的有效性、健全性进行审计监督，以严肃财经纪律，加强内部管理，提高经济效益。 1.3内审部门及人员在公司主要负责人直接领导下，实行同级监督、下审一级制。内审部门依本制度规定，行使独立审计监督权，对公司领导负责并报告工作，为股份公司规范财务运作、实现公司各项经营目标服务。 1.4内部审计的工作原则是：实事求是、客观公正；内部审计的工作宗旨是：服务内部、监督核算。 1.5内部审计人员应当具备较高的政治素质、必要的专业知识和业务能力。坚持忠于职守，坚持原则，公正廉洁，保守秘密的职业道德。审计工作不受其他部门和个人的干涉。 2. 内部审计工作职责和内容 2.1内审工作为经营管理服务旨在提高经济效益、监督国有资产保值增值、实现股东收益最大化的企业经营目标。具体职责如下： 2.1.1定期向公司领导报送审计工作计划，经批准后实施。 2.1.2根据工作需要，