直接投资外汇管理框架简介要点.pptVIP

* FDI—非居民投资境内商品房管理 ODI外汇管理—全流程概览 ODI—境外投资企业设立前 ODI—境外投资企业设立前 外汇局 银行 业务名称 2. 1 境内机构境外直接投资前期费用登记 2.1 境内机构境外直接投资前期费用汇出 2.2 境内机构境外直接投资前期费用汇回 办理要点 1、10万美元以上的需提供相关真实性证明材料。 2、10万美元以上，原则上不得超过中方投资总额的15%，否则需由分局审核。 3、前期费用可列入境外直接投资总额。 4、一般应在6个月内设立境外投资企业，最长不超过12个月。 1、累计汇出前期费用不得超过系统登记的前期费用额度。 2、汇回金额不得超过已汇出的前期费用。 3、原购汇汇出的前期费用汇回的，可凭原购汇凭证直接结汇。 ODI—境外投资企业设立阶段 ODI—境外投资企业设立阶段 外汇局 外汇局 银行 业务名称 2. 2 境内机构境外直接投资外汇登记 2.3 非货币形式出资确认登记 2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 办理要点 1、以境外资金或其他境外权益出资的，审核其境外资金留存或境外收益获取的合规性。 2、多个机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个境内机构向其注册地外汇局办理境外直接投资外汇登记。 1、非货币形式出资主要包括实物、无形资产和股权出资。 2、未办理非货币形式出资确认登记的，不得办理减资、转股、清算等资金调回。 1、累计汇出资金不得超过系统登记的可汇出资金额度。 2、收款人信息与系统登记信息不一致的，银行应于备案时注明。 ODI—境外投资企业经营阶段 债权投资回收(2.4) 境外直接投资变更(2..5) 境外再投资：到外汇局办理境外再投资外汇备案(2.6) 境外投资产生利润：直接到银行办理资金汇回，可保留在境内机构经常项目外汇账户或直接结汇 ODI—境外投资企业经营阶段 债权投资回收 ODI—境外投资企业经营阶段—债权投资回收 外汇局 银行 业务名称 2. 4 债权投资回收登记 2.4 境外资产变现账户开立、注销 2.5 境外资产变现账户入账、结汇 办理要点 1、可回收额度为本次回收的债权投资本金及相关合同中约定的相应利息收入之和。 2、本次调回资金已实际汇出境外且尚未调回境内。 3、仅限跨境汇出方式出资的部分可以以此种方式汇回。 4、调回资金应开立境外资产变现账户保留。 1、境外企业发生减资、转股、清算或债权投资回收等业务以及境内居民个人从特殊目的公司获得资本变动收入等需汇回资金的，可直接在银行开立境外资产变现账户。 2、银行查询开户主体的可汇回额度后，为其办理入账手续，当次入账金额不得超出尚可汇回金额。 ODI—境外投资企业经营阶段 境外投资变更 ODI—境外投资企业结束阶段 ODI外汇管理—其他重要问题 境内机构境外放款管理 (外汇局操作规程2.8~2.9，银行操作指引2.7~2.9) 特殊目的公司/返程投资管理 (外汇局操作规程2.10~2.14，银行操作指引2.10） 谢 谢！ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 直接投资外汇管理框架简介 国家外汇管理局烟台市中心支局 二〇一二年十二月 内容纲要 外商来华直接投资（FDI）外汇管理 境外直接投资（ODI）外汇管理 外汇局以登记为核心管理手段 银行办理业务的基础是相关登记信息，办理完毕应及时、准确地备案 外汇局事后开展现场和非现场核查 FDI外汇管理—全流程概览 FDI—外商投资企业设立前 注：括号内为对应的操作规程/操作指引编号，下同。 外汇局 银行 业务名称 1.1外国投资者前期费用登记 1.3前期费用外汇账户开户、入账、使用和注销 办理要点 1、据申请表、工商部门名称预先核准通知书或行业主管部门相关证明办理。 2、原则上不超过30万美元；确有实际需要的，可由分局按个案集体审议制度办理。 2、经登记并进行流入备案的，可作为后续成立的外商投资企业外汇资本金。 1、根据外汇局登记信息为外国投资者开立前期费用外汇账户，后续为外国投资者办理前期费用入账、账户内资金使用及账户注销等手续。 2、账户以外国投资者名义开立。 3、资金结汇参照支付结汇原则办理。 FDI—外商投资企业设立前 FDI—外商投资企业设立—新设 设立方式分两种：新设、并购设立 新设外商投资企业 资本金账户资金使用 FDI—外商投资企业设立阶段—新设 外汇局 银行 业务名称 1.2新设外商投资企业外汇登记 1.1外汇资本金账户开户、入账、使用和注销 办理要点 1、企业正确填写《外商直接投资外汇登记业务申请表》。 2、申请材料大幅简化：一般仅需组织机构代码证、工商营业执照、批准证书。 3、属地管理原则。 4、其他非法人机构参照外商