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第七章 住房公积金贷款 第一节 住房公积金制度概述 一、住房公积金的概念 （一）住房公积金 指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。 归职工个人所有； 专门用于职工住房建设和消费 住房公积金的主要特征 （二）住房公积金制度 ——是围绕住房公积金的缴存、提取、使用管理和监督形成的相关制度的总称。 住房公积金制度作用的具体体现 住房公积金制度的意义 1、对国家：住房公积金制度属于住房保障体系的一部分； 2、对单位：缴纳住房公积金的单位可以享受税收优惠，也为解决职工住房问题提供了新途径； 3、对个人： 其一，“强制”地调整人们的消费结构，人们必须把一部分收入积累起来用于住房消费； 其二，增强工薪阶层购房能力，雇主必须按1∶1的比例在缴存人账户中存入等额的钱； 其三，公积金账户缴存的钱免缴个人所得税； 其四，公积金贷款可享受低于商业银行普通住房贷款利率的政策性优惠利率。 住房公积金贷款与普通商业贷款 二、我国住房公积金制度的发展 1.我国住房公积金制度的建立过程 1991年上海市率先进行试点，1994年国务院正式将其纳入制度建设， 1999年国务院颁布《住房公积金管理条例》标志着住房公积金制度正式在全国范围实施。 2.目前我国公积金制度存在的问题 2.目前我国公积金制度