最愚蠢的银行资料.pptVIP

十分钟演绎的悲剧 * * 案例分析 案例分析 转账风波曝光后，德国社会各界一片震惊。德国财政部长佩尔·施泰因布吕克发誓一定要查个水落石出，并严惩相关责任人。受财政部委托的一家法律事务所，很快进驻银行进行调查，调查报告很简单，只不过是------记载了被询问人员在这10分钟内忙了些什么。其具体情况是： 董事长保卢斯：“我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。” 负责处理与雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬：“我让文员上网浏览新闻，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即报告，现在我要去休息室喝杯咖啡。” 公关部经理贝克：“雷曼兄弟公司破产时扳上钉钉的事。我本想跟乌尔里奇·施罗德谈谈这件事，但上午要会见几个克罗地亚的客人，觉得等下午再找他也不迟，反正不差这几个小时。” 德国经济评论家哈恩说：在这家银行，上到董事长，下到操作员，没有一个是愚蠢的人，可悲的是，几乎在同一时间，每个人都开了点小差，加在一起，就创造出了“德国最愚蠢的银行。” 结论 ： 从首席执行官到交易员都知道此事，但是没有一个人出来制止。90%×90%×90%×90%×90%=59%，一件事情只要有5个以上环节都没有到位，整个系统就没有及格的机会。1%的疏漏导致100%的悲剧。 内控分析： 第一，在资金营运内部控制中，严谨的流程设计与审批权限的划分十分重要，它不仅应考虑正常情况下应当采取的流程，而且应该考虑某些特殊情况出现时应当采取的措施。如果首席执行官和董事长在非常事件出现时采取非常措施，则3亿欧元损失完全可以避免； 第二，收支审批点作为关键控制点，必须考虑例外情况。当情况发生重大变化时，处理原已经审批的事项明显将导致企业发生损失时，有关人员有权也应该重新报批。如果重新报批，则3亿欧元损失也是完全可以避免的； *