经济评价刘丽梅广西new概述.pptVIP

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2016-03-22 发布于湖北
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清偿指标——2、利息备付率利息备付率是指项目在借款偿还期内，各年可用于支付利息的息税前利润与当期应付利息金额的比值。计算公式为：利息备付率大于1时，即可认为项目付息保障能力较强。清偿指标——3、偿债备付率偿债备付率是指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息资金与当期应还本付息金额的比值。计算公式为：偿债备付率大于1时，即可认为项目具备还本付息能力。财务报表 1 序号项目 2010 2011 2012 2013 … 2025 2026 … 2032 1 现金流入 0 0 0 61907 … 174616 184242 … 245250 1.1 收费收入 0 0 0 61907 … 174616 184242 … 245250 1.2 回收流动资金 0 0 0 0 … 0 0 … 0 1.3 其他收入 0 0 0 0 … 0 0 … 0 2 现金流出： 581369 436027 436027 4203 … 8842 9252 … 88818 2.1 建设投资(不含建设期利息) 581369 436027 436027 0 … 0 0 … 0 2.2 流动资金 0 0 0 0 … 0 0 … 0 2.3 运营成本 0 0 0 2160 … 3080 3172 … 51392 2.4 营业税金及附加 0 0 0 2043 … 5762 6080 … 8093 2.5 调整所得税 0 0 0 0 … 0 0 … 29333 3 净现金流量 -581369 -436027 -436027 57704 … 165773 174989 … 156432 4 累计净现金流量 -581369 -1017396 -1453423 -1395719 … -22468 152521 … 1208140 5 所得税前净现金流量 -581369 -436027 -436027 57704 … 165773 174989 … 185765 6 所得税前累计净现金流量 -581369 -1017396 -1453423 -1395719 … -22468 152521 … 1356643 计算指标所得税后Ic=4.16% 所得税前Ic=4.16% 财务内部收益率(%) 4.92 5.26 财务净现值(万元) 123083 185541 效益费用比 1.08 1.04 某项目投资现金流量表财务报表 2 某项目财务资本金现金流量表序号项目 2010 2011 2012 2013 … 2025 2026 … 2032 1 现金流入： 0 0 0 61907 … 174616 184242 … 245250 1.1 运营收入 0 0 0 61907 … 174616 184242 … 245250 1.2 回收流动资金 0 0 0 0 … 0 0 … 0 1.3 其他 0 0 0 0 … 0 0 … 0 2 现金流出： 158292 144619 164044 68953 … 168578 176513 … 88818 2.1 建设投资中资本金 145342 109007 109007 0 … 0 0 … 0 2.2 流动资金中资本金 0 0 0 0 … 0 0 … 0 2.3 借款本金偿还 0 0 0 0 … 129531 144751 … 0 2.4 借款利息支付 12950 35613 55038 64750 … 30204 22510 … 0 2.5 运营成本 0 0 0 2160 … 3080 3172 … 51392 2.6 营业税金及附加 0 0 0 2043 … 5762 6080 … 8093 2.7 所得税 0 0 0 0 … 0 0 … 29333 3 净现金流量 -158292 -144619 -164044 -7046 … 6038 7729 … 156432 4 累计净现金流量 -158292 -302912 -466956 -474002 … -452327 -444599 … 358547 计算指标： Ic= 4.16% 财务内部收益率(%) 3.05 　财务报表 3 利润与利润分配表 1 收费收入 2 营业税及附加 3 其他收入 4 总成本 4.1 经营成本 4.2 折旧 4.3 运营期利息支付 4.4 其他费用 5 利润总额（1-2+3-4） 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额（5-6） 8 所得税 9 净利润（5-8） 10 期初未分配利润 11 可供分配利润（9+10） 12 提取法定盈余公积金 13 可供投资者分配利润（11-12） 14 应付优先股股利 15 提取任意盈余公积金 16 应付普通股股利（13-14-15） 17 各投资方利润