第5章银行保函与备用信用证祥解.ppt

案例分析：进口备用信用证诈骗案 X年初，D公司（申请人）向B银行（开证行）提交了合同、申请书和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，要求开证行为其开出金额为50万美元的远期备用信用证，用于进口轿车，受益人（卖方）为香港T公司。银行经办员在审核有关资料时，发现合同确实显示T公司为卖方，且上面有买卖双方人员的签章，合同条款还规定：“T公司保证在收到开证行开出的备用信用证后，立即发货，买方一年后付款，不计利息。”但卖方香港T公司提供的备用证格式却有两个疑点： 1、此格式（据称为C行标准格式）的申请人和受益人分别是T公司和香港P银行，而非D公司和T公司； 2、责任条款是开证行保证T公司向P银行归还贷款，而不是保证D公司付款。 于是B银行提醒D公司注意，并提供了专门作为付款保证的备用证格式给D公司参考，D公司将此格式传真给T公司请其确认，但T公司拒绝接受，并诡称：“此格式在香港不能使用”，一定要按原提供的格式开具，而且必须开给P银行，否则，将把货转卖他人。 D公司眼看轿车市场价格上涨，唯恐失去赚钱机会，便再三要求开证行开证。鉴此，开证行设法通过香港某咨询机构调查受益人资信情况，获悉T公司曾有利用备用证诈骗供货商商品和买方定金的前科，当即转告申请人，随后，又致电C行查询，收到复电称“该行从未开过上述格式的备用信用证”。至此，真相大白，从而戳穿了诈骗分子这一骗术，使我方企业免遭重大经济损失。 谢谢大家 下次课见 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * 第5章　银行保函与备用信用证 　　由于银行从事担保业务的规模可以不受资产负债比率及各项管理规定的约束，可以增加业务收入，因此银行保函这种新型金融信用工具得到了大量的应用。 ? 银行应某一当事人请求，并由该当事人承担责任，由银行开出书面承诺，保证在受益人提示书面请求和符合保函中所规定的单据时，由银行支付一定金额的货币。 第一节　银行保函 一．含　义 （BANK GUARANTEE / BANKER’S LETTER OF GUARANTEE, L/G） 银行保函的作用 银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，最主要作用是以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。 ⒈作为合同价款支付的保证作用 ⒉合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。 ： 申请人 担保行 通知行 受益人 转开行 反担保行 二、保函的当事人 二、保函的当事人 在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人须立即偿还担保行垫付款项。 负担保险项下一切费用和利息。 担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。 Applicant 申请人，是向担保银行提出申请，要求银行开具保函的一方。 一经接受开立保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。 ?一经开出保函就有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。 ?如果委托人不能立即偿还担保行已付之款，则担保行有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。 Guarantor Bank 担保行，是根据申请人的要求，开立保函的银行。 受益人按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据，有权向担保行索偿，并取得付款。 Beneficiary 受益人，是接受保函，并有权按保函规定的向担保行提出索赔的一方。 三、银行保函的特点与性质 1、特点 以付款为目的； 付款的唯一条件是单据； 保函的独立性是相对的。 2、性质 第一性付款责任（Primary Obligation） 第二性付款责任（Secondary Obligation） 1、独立性保函 银行负第一性的付款责任 见索即付 2、从属性保函 银行第二性的付款责任 有条件的保函 担保行 申请人 受益人 申请人 受益人 担保行 （ Payment upon first simple demand） “见索即付”保函 无论其如何命名或描述，意指银行、保险公司或其他组织或个人（即担保人）以书面形式出具并凭提交与保函条款相符的索赔书或保函规定的其他单据（设计师或工程师出具的证明、法院判决书或仲裁裁决书）付款的保函、担保或其他付款承诺。 主要特点 保函独立于基础合同； 付款的惟一条件是单据； 保函的独立性是相对的。 所有保函都包括两部分内容：一是ICC458