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操作风险计量方法 操作风险基本指标法 操作风险标准法 操作风险标准法（续） 操作风险高级计量法 资本管理高级方法评估公式 资本管理高级方法评估步骤 验证管理体系 验证管理体系-模型试验室 监管报表要求 资本充足率监管 数据质量管控 分析应用 定量测算 制度建设 人员培训 RWA系统建设 新资本充足率（BIII）报表体系 监管报表要求-制度 《商业银行资本充足率管理办法》 第一次提到资本充足率信息披露的要求。相关内容在会计年年报中有所体现。 《商业银行资本充足率信息披露指引》和信息披露模板。由于银监会未完成对实施新资本协议的银行的审批，没有银行正式披露相关信息。（2018年12月31日之后，银行可选择提前） 《商业银行资本管理办法（试行）》 第九章“信息披露”和附件15“信息披露内容和要求”同时涵盖了巴二和巴三的要求。 《银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》之一《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，对应巴塞尔委员会的文件《资本构成披露要求》，即巴三披露要求的模板。 2004 2009 2012 2013 监管报表要求-内容和频率 总体情况表（1张）非零售报表（15张）：分模型、行业、地区、规模、期限、风险缓释等维度 零售报表（10张）：分产品，分模型池，违约等维度。 市场风险（9张）和操作风险（5张）：市场风险、内控合规 频率 披露内容要求 披露时间 季度 核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息 期末30个工作日内 半年度 资本充足率计算范围、信用风险暴露总额、逾期及不良贷款总额、贷款损失准备、信用风险资产组合缓释后风险暴露余额、资产证券化风险暴露余额、市场风险资本要求、市场风险期末风险价值及平均风险价值、操作风险情况、股权投资及其损益、银行账户利率风险情况等相关重要信息 期末30个工作日内 年度 根据所在阶段需要披露的所有内容。 会计年度终了后四个月内 临时 实收资本或普通股及其它资本工具的变化情况 及时披露 监管报表要求-资本充足率报告 监管报表要求-资本充足率报告 目 录 1 背景 1.1 银行简介（年度） 1.2 报告目的（年度） 1.3 并表范围（半年） 2 资本管理 2.1 资本数量及构成（年度） 2.2 风险加权资产（年度） 2.3 资本充足率（季度） 2.4 内部资本充足评估（年度） 3 风险管理体系（年度） 4 信用风险 4.1信用风险管理架构（年度） 4.2信用风险暴露（年度） 4.3 信用风险计量（年度，半年为信用风险资产组合缓释后风险暴露余额） 4.4 资产证券化（年度，资产证券化风险暴露余额为半年） 4.5 交易对手信用风险（年度） 4.6 银行账户股权风险（年度，半年的替换为股权投资及其损益） 5 市场风险（年度，半年的替换为市场风险资本要求，期末风险价值及平均风险价值） 5.1 市场风险管理架构 5.2 市场风险计量 6 操作风险（年度，半年替换为操作风险情况） 6.1 操作风险管理架构 6.2 操作风险计量 7 其他风险（年度） 7.1其他重要风险管理架构（年度） 7.2 银行账户利率风险（年度，半年替换为银行账户利率风险情况） 7.3 表外机构或实体（年度） 8 薪酬（年度） 8.1 薪酬管理委员会 8.2 薪酬政策 8.3 高级管理人员及对风险有重要影响岗位上的员工的基本情况 * 谢 谢 * 信用风险：权重法（续） 表外业务风险加权资产计算两步法 第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用风险转换系数，获得等同于表内项目的风险资产 第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重 计算表外项目相应的风险加权资产 信用风险：从权重法到内评法 权重法 在债项层面设定权重 采用风险“平均数” 过程简单透明 内评法 从债权人和债项两个层面计量 风险敏感 有众多因素影响计量结果 权重法 内评法 信用风险： 内评法 主权风险暴露 金融机构风险暴露 公司风险暴露 零售风险暴露 股权风险暴露 其他风险暴露 非零售风险暴露 主权风险暴露 金融机构风险暴露 公司风险暴露 个人住房抵押贷款 合格循环零售风险暴露 其他零售风险暴露 初级IRB 适用内部估计的 PD 高级贷款LGD =45% 次级贷款LGD = 75% EAD = 放贷数额 + CCF × 调整项 CCF = 监管当局规定 非回购类交易M = 2.5年 回购类交易M = 0.5年 信用风险缓释效果根据监管规定： 净额: 影响 EAD 抵押: 缓释 ? 影响LGD 保证: 替代 ? 影响PD 监管规定的资本计量模型 高级 IRB 内部估计 PD 内部估计 LGD EAD =放贷数额+CCF×调整项 内部估计