制定现金流量计划详解.pptVIP

第四节——制定现金流量计划 第八步——制定利润计划 （4）制定现金流量计划 主讲人：谢羽杭 第八步——制定利润计划 思考：现金流量是什么 现金流量——现金流入、现金流出及其总量情况的总称 为什么要学习现金流量计划 它能显示每个月的现金流入和流出量 保持企业充足的运营能力 防止出现现金短缺的致命威胁 计划中一旦发现有现金流量负值时，可以提前做好准备采取措施 学习目标 知道制定现金流量计划的重要性 知道现金流量计划不好制定的原因 能够制定出自己企业的现金流量计划 现金流量计划重要性 现金流量计划是你的企业正常营运的基础 好的产品、技术、市场，都会因为现金流量不足而导致停滞，甚至倒闭 现金流量计划表（示例） 月份 金额 项目 3月 4月 5月 6月 合计 现金流入 月初现金 现金销售 可支配现金 现金流出 现金采购 工资 现金总支出 月底现金 公式 可支配现金 月初现金+销售收入+贷款+业主投资 现金总支出 采购+工资+营销费用+保险+维修费+还贷+公用费用支出+···+其他费用支出 月底现金 可支配现金-现金总支出 上月月底现金 次月月初现金 简单案例：小明的现金流量计划 小明是一个大四的准毕业生，打算在家里做淘宝，销售男装，已经找到了货源，30元一件衣服，打算以60元的价格做销售，他还联系了快递公司，愿意以6元/单的价格走全国，他说服了妈妈拿出了他10年的利是钱8000元，给他换一台